公司的財務管理
公司的財務管理
一家公司的財務管理一般來說是怎么做的呢?看完學習啦小編整理的公司的財務管理后你就會明白!文章分享給大家，歡迎閱讀，僅供參考哦!
公司的財務管理怎么做：
第一章 資金審批制度
1.總則
?、?所有款項的支付，須經公司主管領導批準。如果主管領導不在公司，應以電話或傳真的方式與其聯(lián)系，確認是否批準款項的支付，事后請其在支出單上補簽意見;
?、?財務專用章、公司法人章及支票必須分開保管，公司法人章由辦公室主任負責保管，財務專用章和支票由出納負責保管。辦公室主任或出納不在單位期間，印章應由法定代表人指定的專人保管。印章代管須辦理交接手續(xù)，代管人員必須對印章的使用情況進行登記;
?、?財務部原則上不得將已加蓋財務專用章及公司法人章的支票預留在公司，如因工作需要，需先填好限額，并經公司主管領導批準;
?、?開具的支票須寫明經批準同意的收款人全稱，收取的發(fā)票須與收款相符。如收款人因特殊情況需要公司予以配合支付給第三者，必須有收款人的書面通知并經公司主管領導批準;
?、?往來款項的沖轉(指非正常經營業(yè)務)，須公司主管領導批準;
?、?非正常經營業(yè)務調出資金須經過公司主管領導批準;
?、?用以支付各種款項的原始憑證必須保存原件，復印件不得作為原始憑證。如遇特殊情況須經公司主管領導批準。
2.施工工程用款審批制度施工工程用款由公司主管領導批準支付。其程序，按以下“施工工程用款支付審批工作流程”執(zhí)行。施工工程用款支付批工作流程3、行政費用支出管理制度
?、?公司管理人員的費用報銷，須經公司主管領導批準后財務方可報支;
?、?涉及應酬等非正常費用，須公司主管領導批準。
3.公司差旅費開支制度
?、?公司員工到本市范圍以外地區(qū)執(zhí)行公務可享受差旅費補貼;
?、?公司職員出差根據(jù)需要，由部門經理決定選用交通工具;
?、?公司職員出差期間，住宿費用及補貼按以下規(guī)定執(zhí)行： ① 房租標準： A、部門經理以上職員，房租標準為120元/日; B、一般職員，房租標準為100元/日。② 伙食補貼、市內交通補貼標準伙食補貼每人20元/日;市內交通費每人6元/日。
?、取嶋H報銷金額超出公司的補貼標準，需由部門經理或帶隊經理說明原因，報經公司主管領導審批后支付。
4.車輛維修費及汽油費管理制度
?、?公司車輛維修保養(yǎng)由辦公室統(tǒng)一管理，應指定維修點，維修費用一般采取銀行轉賬的方式結算;
?、?車輛的易損備品備件由辦公室統(tǒng)一安排采購，以支票支付。需用時應辦理領用手續(xù)，并由辦公室建賬予以核銷使用;
?、?公司汽油票由辦公室統(tǒng)一保管并設賬登記使用。
5.辦公費用、會議費用及其他費用管理制度
?、?公司辦公用具由辦公室統(tǒng)一采購、管理;
?、?辦公室設立賬冊登記公司辦公用品的采購、使用情況;
?、?辦公室財產臺賬為財務部附設賬冊;
⑷ 辦公室應對各部門領用的辦公用品情況進行造冊、登記、定期通報;
?、?公司各部門因工作需要，需邀請有關單位人員召開會議的，應由部門經理提出建議，報總經理批準，其會務工作由辦公室統(tǒng)一安排;
⑹ 有關工資、獎金、福利費等各項津貼的發(fā)放標準由公司人事勞資管理部門制定，經總經理批準后報財務部備案。
6.行政費用報銷制度
⑴ 公司行政費用現(xiàn)金支出范圍為：向職工支付工資、獎金、津貼、差旅費，向個人支付的其他款項及不夠支票起點100元的零星開支;
?、?公司職員報銷行政費用應填寫報銷單，由經辦人員填寫，公司主管領導簽字認可后報送財務部按照本制度有關規(guī)定進行審核，并按本章第1條的規(guī)定進行審批支付;
?、?應酬、禮品費用支出實行一票一單、事前申報制，批準后方可實施;
?、?凡未具備報銷條件(如沒有對方單位的收款憑證)，需領用支票或現(xiàn)金者必須填寫借款單。借款單留財務存底，待借款還回時財務開沖賬收據(jù)給經辦人;
?、?支票領用單、借款單必須由經辦人填寫，公司主管領導簽字，財務審核后，由財務部直接支付;
?、?銀行支票如發(fā)生丟失，有關責任人應及時向財務部和開戶銀行報告。如系空白支票所造成的損失，丟失人員負有賠償責任;
?、?其他有關費用及成本支出的程序以公司規(guī)定為準。
第二章 工程成本管理制度
1.公司所有工程經濟合同以及涉及工程成本的一切指標、保證、承諾及其他經濟簽證均需由總經理簽署或授權委托簽署。
2.公司工程部主要負責工程造價的預測及審核、工程招投標文件的編制、工程決算的審定。
3.工程部還負責組織工程用設備材料的采購供應及經濟合同的談判工作，對已經選擇定型的設備、材料進行采購，確保設備材料及時供應，積極進行市場詢價工作，建立市場價格詢價登記薄，記錄材料價格變動的歷史資料。
4.財務部主要負責工程成本的總體控制工作。
?、?參與有關工程經濟合同的談判工作，及時準確地了解公司各項工程成本的構成及用款計劃;
?、?負責工程進度款的復核工作，參與工程造價的確定和最后決算的審定工作。
5.工程中間結算程序。
?、?施工單位于每月25日之前，將工程進度結算報送工程部審核，工程部結合工程施工圖紙、施工進度計劃以及其他文件資料提出審核意見，并在5日內送財務部會簽;
?、?財務部根據(jù)有關文件資料、施工單位領用的供應材料數(shù)額，以及與施工單位其他經濟往來等情況，并參考公司財務狀況提出付款意見，報送公司主管領導審批。
6.工程決算程序。
?、?施工單位應將工程決算書以及各項經濟簽證資料按工程中間結算同樣的程序報工程部復核，財務部會簽;
?、?財務部根據(jù)各種經濟簽證、合同以及經審定的工程決算數(shù)和材料結算數(shù)，扣除已付工程數(shù)及墊付的各項費用，結算應付工程尾數(shù)，提出付款方案，報公司主管領導批準;
?、?大工程辦理決算時，應由公司主管工程領導牽頭，由工程部、設計部、財務部及其他有關部門人員組成工程決算小組，按照上述本制度規(guī)定的職責范圍聯(lián)合進行專項工程決算;
?、?房屋工程全部竣工驗收合格交付使用時，商品房由工程部、銷售部辦理竣工房交接驗收入庫手續(xù)，財務部憑交樓入庫手續(xù)辦理竣工房成本結算。
第三章 財產管理制度
1.公司財產的范圍
?、?公司財產包括固定資產和低值易耗品;
⑵ 凡公司購入或自制的機器設備、動力設備、運輸設備、工具儀器、管理用具、房屋建筑物等，同時具備單項價值在2000元以上和耐用年限在一年以上的列為固定資產;
⑶ 凡單項價值在2000元以下或價值在2000元以上但耐用年限不足一年的用品用具均屬低值易耗品。
2.公司財務部負責公司所有財產的會計核算
⑴ 公司本部使用的所有固定資產及公司所有辦公用品用具由辦公室歸口管理;
?、?公司各施工工地使用機器設備、動力設備、工具儀器等由工程部歸口管理;
⑶ 辦公室和工程部應指定專人負責公司財產的業(yè)務核算，應設立臺賬，登記公司財產的購入、使用及庫存情況，負責組織公司財產的保管、維修并制定相應的措施、辦法。
3.財產的購置與調撥
?、?辦公室根據(jù)公司發(fā)展需要編制財產采購計劃及進行市場詢價工作，經財務部會簽，報公司主管領導批準后方可采購;
?、?財產購回后，應填寫財產收入驗收單。財產收入驗收單一式兩聯(lián)，財務部憑財產收入驗收單、財物發(fā)票及采購計劃辦理報銷手續(xù)。財產歸口管理部門憑驗收單登記臺賬;
?、?各部門需領用固定資產時，應填寫領用單，領用單需經部門經理同意，報辦公室審批，公司主管領導批準;
?、?固定資產的領用單由使用部門開具，領用單一式三聯(lián)。一聯(lián)由領用部門存查，一聯(lián)送財產歸口管理部門作為財產發(fā)出憑據(jù)，一聯(lián)由財產歸口管理部門定期匯總后向財務部報賬;
?、?財產在公司內部之間轉移使用應辦理移交手續(xù)，移交手續(xù)由財產歸口管理部門辦理，送財務部備案。
4.財產的清查、盤點
?、?公司財產歸口管理部門應定期進行財產清查盤點工作，年終必須進行一次全面的盤點清查;
?、?各部門的年終財產盤點必須有財務人員參加;
⑶ 財產盤點清查后發(fā)現(xiàn)盤盈、盤虧和毀損的，均應填報損益報告表，書面說明虧、損原因。對因個人失職造成財產損失的，必須追究主管人員和經辦人員的責任;
?、?凡已達到自然報廢條件的固定資產，財產歸口管理部門應會同財務部組織評估，評估情況上報公司主管領導，由公司主管領導決定處理意見;
?、?凡尚未達到自然報廢條件，但已不能正常使用的固定資產，使用部門應查明原因，如實上報;屬個人責任事故的應由有關責任人員負責賠償損失;屬自然災害或其他不可抗力原因造成損失的，應上報總經理，決定處理意見。
加強中小企業(yè)財務管理的重要性
隨著我國企業(yè)管理環(huán)境的不斷變遷，每個企業(yè)都希望能在不斷發(fā)展的市場經濟中能夠迅速的占領先機，而企業(yè)財務管理給予了企業(yè)健康發(fā)展的生機。加強企業(yè)財務管理工作的重要性，隨后對企業(yè)財務管理目前存在的一些問題進行分析，并提出了一些有利于加強企業(yè)財務管理的行而有效的策略建議。
企業(yè)財務管理是對企業(yè)資金的獲得和有效使用的管理工作，其管理的目標是實現(xiàn)企業(yè)價值最大化，并追求企業(yè)價值的提升和市場占領上的競爭地位。因此，新形勢下企業(yè)財務管理目標在于資金的獲得與合理使用，并在企業(yè)的日常生產、銷售和管理中實現(xiàn)企業(yè)的生存、發(fā)展和獲利。
一、加強企業(yè)財務管理的重要性
1、財務管理處于企業(yè)管理核心地位 企業(yè)財務管理從資金的角度參與企業(yè)管理，凡涉及資金的任何方面都在財務管理的范圍內，而企業(yè)的運營是離不開資金的，因而造成了財務管理的綜合性。
2、有利于企業(yè)經濟效益進一步提升 財務管理可通過運用企業(yè)籌資資金、運用資金、分配資金和監(jiān)督資金的管理職能，使企業(yè)經濟效益得到價值的最大化提高。
二、當前中小企業(yè)財務管理存在的問題
1、財務管理觀念滯后 受傳統(tǒng)思想影響，多數(shù)中小企業(yè)重業(yè)務輕財務，存在著企業(yè)效益是業(yè)務做出來的狹隘認識，使財務管理在企業(yè)發(fā)展中發(fā)揮不了作用。
2、融資渠道相對有限 中小企業(yè)運營的關鍵在于資金是否能及時周轉。而由于中小企業(yè)尚處于發(fā)展初期，在銀行內尚未建立起信用記錄，同時可抵押資產較少，銀行不敢輕易貸款，導致資金需求十分緊張。
3、財務制度不健全 絕大多數(shù)中小企業(yè)缺乏相應的財務制度和財務管理機構，將企業(yè)財務全權委托給會計事務所或血緣較近的親屬辦理，忽視了財務管理工作在企業(yè)發(fā)展中的重要作用。
4、投資分析盲目性大 受規(guī)模限制，多數(shù)中小企業(yè)經營管理方式屬于集權式管理模式，權利很少得到下放，這就導致投資具有主觀意愿性。而由于中小企業(yè)管理者及下屬管理人員的自身認知局限，在加上企業(yè)中不健全的機制及諸多弊端的現(xiàn)實性，這些都很容易導致對投資項目缺乏根本的判斷，注重短期利益，關注著項目利益最大化，充滿盲目性。
三、加強企業(yè)財務管理的幾點思考
1、設置專門的財務管理部門 企業(yè)的財務管理單憑企業(yè)會計人員并不能滿足企業(yè)財務工作的需要。因此應在企業(yè)內部設置專門的財務管理機構，配備專業(yè)素質和業(yè)務技能高的管理人員，在穩(wěn)定企業(yè)財務信息渠道下，動態(tài)掌握各項財務工作的變化，對企業(yè)財務工作進行統(tǒng)籌規(guī)劃。
2、改善企業(yè)外部的融資環(huán)境 關于企業(yè)外部融資艱難的問題，企業(yè)應該根據(jù)市場需要增加建設再擔保機構，提高企業(yè)的再融資能力。如組建擔保公司，專為中小企業(yè)的融資提供擔保，這樣不僅可以使中小企業(yè)在金融機構的貸款風險得到降低，還能提高中小企業(yè)在金融機構貸款的幾率，進而有效解決中小企業(yè)融資難所造成企業(yè)發(fā)展不足的問題。
3、建立完善的財務管理制度 企業(yè)完善的財務管理制度能使一切資金使用有章可循，如現(xiàn)金出納、資金融通、固定資產、預算編制等。同時，完善的財務制度還表現(xiàn)在可建立專業(yè)人才培養(yǎng)基地，而人才培養(yǎng)也能促使財務管理制度的進一步完善。
4、實施科學投資優(yōu)化資金結構 科學的投資決策是中小企業(yè)發(fā)展的生命線，關乎到企業(yè)質量的提高和效益的發(fā)展?？茖W的投資決策包括企業(yè)面臨的市場經濟環(huán)境的優(yōu)劣、決策形勢的變化、企業(yè)人力資源的配合以及資金的合理使用等等。
財務管理與企業(yè)經營活動密切相關。融資環(huán)境與投資盲目都是中小企業(yè)發(fā)展中遇到的最嚴重問題; 除此之外，財務管理意識不強，財務制度不合理都是中小企業(yè)急需解決的問題。因此，結合企業(yè)自身特點，制定出切實可行的財務管理方案，保證得到有效執(zhí)行，才能使企業(yè)利潤最大化，贏得市場發(fā)展先機，促進企業(yè)持續(xù)健康發(fā)展。
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中小企業(yè)財務管理重要性
處于發(fā)展階段的中小企業(yè)，很多都存在一些共性的特點，例如，企業(yè)股東也兼任企業(yè)的管理層，人財物產供銷一把抓;要么管理技能有弱項，要么干脆就“任人唯親”，只注重“德”而忽略或放棄了“能”。
而這樣的背景之下，往往會帶來一個對企業(yè)財務管理重要性工作的一個認識誤區(qū)，就是：財務就是算賬的;甚至是財務就是做假賬的。于是企業(yè)對財務人員的技能要求往往局限于“算對賬“就行，因此更多初創(chuàng)時期的小企業(yè)會選擇”代理記賬公司“來完成核算工作。然而，代理記賬公司的人員，因專業(yè)能力(往往也是新手入門)和精力(一人兼職一二十家小企業(yè))所限，加上本來就是一手交錢一手交活的商業(yè)關系，因此一般不會為企業(yè)提供任何財務管理方面的支持和建議，以交差完事兒的態(tài)度居多。
表面上，企業(yè)由此節(jié)約了成本，但是卻因為對企業(yè)財務管理重要性工作的忽視或“無知”，而導致企業(yè)在其他方面頻頻出現(xiàn)瓶頸問題而得不到提前預警、問題診斷、方向指引和決策依據(jù)。歸其原因，還是對中小企業(yè)財務管理重要性理解不夠造成的。
在從事各類企業(yè)財務管理重要性工作的實踐過程中，許多人更愿意稱自己的工作為財務管理而不是財務會計。因為，如果僅僅把 “財務“這兩個字落腳在會計核算而不是”管理“上，則喪失了財務工作更加能動的職能，而更像是大馬拉小車。
因為首先，基于企業(yè)的目標來說，是生存、發(fā)展和獲利，所謂“無利不起早”。既然談到了錢和利，因此企業(yè)所有的環(huán)節(jié)和工作，最終都會從財務核算的信息反映出來，而財務管理工作圍繞這個企業(yè)目標的工作手段就是做好經營、投資和籌資的籌劃運作，而其專業(yè)性的理論和方法，也賦予財務人員這個一“會計語言”來反映企業(yè)各項經濟信息、預警企業(yè)運營問題、診斷企業(yè)瓶頸環(huán)節(jié)和指引企業(yè)運營方向的利器，這就是財務數(shù)據(jù)和分析。
對于企業(yè)財務管理重要性，著重點的說，主要有以下幾個方面：
一、資產管理。包括資金、物料、固定資產、往來賬項等管理內容，雖然其中有倉儲、銷售等使用或管理部門，但是他們往往是從數(shù)量的角度，而不是金額的角度來管理，換句話說，他們可能保證了資產的安全和完整，但是無法確保資產的價值，因此企業(yè)的資產管理只能應該在財務部門。
二、經營管理。主要包括成本管理和盈利能力管理兩個方面。產品成本和期間費用，發(fā)生部門在生產環(huán)節(jié)或其他部門，但是其高與地、合理與否卻在財務，因為只有財務數(shù)據(jù)才能以貨幣這個全球統(tǒng)一的單位，來體現(xiàn)和衡量。
三、投融資管理。包括投資與籌資的籌劃和運作。現(xiàn)在，“現(xiàn)金為王”的概念，逐漸為人們所接受，也有更多的典型企業(yè)作為案例時刻給我們敲著警鐘，因此，投資的預測和籌資的節(jié)拍對企業(yè)來說是至關重要的，而這些，也都是企業(yè)財務部門通過自己的“管理”工作才能夠實現(xiàn)的。
四、綜合管理。如預算管理、研發(fā)項目管理、內控管理等等，這些方向性的預測和規(guī)劃，如果運用得當，會對企業(yè)產生良性且深遠的影響，而其影響還不僅僅是最終的數(shù)據(jù)方面，更包括各項流程和人員素質、管理水平以及其他。
總之，一個企業(yè)，無論目前的規(guī)模、經營的交易，還是當期的收益或者未來的預期，最終都會落腳在一個“錢”字上。因此，財務部門不僅能夠也應當把錢算好，更要管好。而這個管好，就是企業(yè)財務管理重要性工作。
當然，這一些的企業(yè)財務管理重要性工作的基礎，或者說財務管理對企業(yè)能動性的這個“能”，首先要建立在準確可靠真是完整的核算與反應企業(yè)經營信息的基礎之上。只有這樣，企業(yè)財務管理重要性工作發(fā)力的方向才能夠保持正確，提供的數(shù)據(jù)、指引和方案才不會是空中樓閣閉門造車。
對此，建議中小企業(yè)的負責人和財務人員，應當更加重視企業(yè)財務管理重要性的工作，把它提到一個更高的高度來看待，并且嘗試一些基礎的財務分析來體會財務“管理”給企業(yè)帶來的超值回報。例如，各項財務比率的分析方法，可以讓企業(yè)比較清醒的認知當前的狀態(tài)和風險;橫向的對比分析，可以讓企業(yè)與行業(yè)、標桿企業(yè)進行比對并尋找差距，尋找突破口;而歷史的縱向分析結合市場分析，可以給企業(yè)作出未來的預期，并對下一步的工作作出規(guī)劃。經過了這樣的嘗試之后，相信更多的企業(yè)會對企業(yè)財務管理重要性工作逐漸“上癮”而繼續(xù)深入的挖掘和強化，并帶動其他各個管理環(huán)節(jié)與部門的跟進和提高。實現(xiàn)“財務為綱，綱舉目張”。當然，處于舉步維艱的創(chuàng)業(yè)時期的中小企業(yè)，在人力資源成本上也面臨一定的壓力，未必能夠支付一個更為專業(yè)和資深的財務管理團隊的薪酬成本，
那么無非有幾個緩沖的辦法：
一是，請一只老虎訓練一群狼。就是尋求一個技能相對較高的財務負責人或者主管，來指導或訓練手下的那些薪酬相對低廉的新手，逐漸培養(yǎng)自己的財務管理隊伍，建立自己的企業(yè)財務管理重要性模式;
二是，必要的時候，尋求外腦的支援和幫助。全國各地很多具備一定分析、管理和籌劃能力的專業(yè)咨詢機構比比皆是，可以在某個時期或某個項目上借助專業(yè)機構的資源和力量，提供方案、制度，甚是是模板，而且通過咨詢過程中的充分溝通與協(xié)作，企業(yè)自身的財務隊伍也會得到提高和鍛煉。
三是，必要的時候，企業(yè)內部可以根據(jù)具體需求采購一些實用型的商業(yè)智能(BI)管理分析工具，以便實時掌握一些關鍵的數(shù)據(jù)、指標。如Power-BI、智澤華、用友等。當然，以上手段完全可以結合使用，相得益彰。而只有這樣，企業(yè)的財務管理工作才會逐步發(fā)揮威力，走上正軌，企業(yè)的各項工作也會從中獲得更大的收獲和成效。
看了“公司的財務管理”的人還看了：
5.對現(xiàn)代企業(yè)財務管理與風險控制的幾點思考
10.集團公司財務管理制度3篇