信貸擔保的風險

　　小額信貸的擔保作為個人與銀行信貸業(yè)務的一種中介,既是銀行今后規(guī)避信貸風險的重要方式,又是個人信貸的一種重要手段。接下來請欣賞學習啦小編給大家網(wǎng)絡收集整理的信貸擔保的風險。

　　信貸擔保的風險

　　擔保風險可以從不同的角度進行分類。常見的分類方式有以下幾種:

　　一是按引發(fā)風險因素的層次性分類，可以分為系統(tǒng)性風險和非系統(tǒng)性風險。由于宏觀經(jīng)濟政策變動等因素引發(fā)的風險屬于整體風險，而由擔保機構(gòu)決策失誤、操作等微觀因素引起的風險為非系統(tǒng)性風險。

　　二是按風險暴露程度分類，可以分為隱性擔保風險和顯性擔保風險。尚未暴露、處于潛伏期的風險稱為隱性擔保風險，扣擔保業(yè)務操作中規(guī)章制度不嚴或違規(guī)操作，即使暫未出現(xiàn)問題，但潛在風險較大，隨時可能出現(xiàn)問題甚至是大問題。已出現(xiàn)預警信號，風險征兆較明顯的稱為顯性擔保風險，如已經(jīng)發(fā)生代償?shù)膿５取?/p>

　　三是按風險的可控程度分類，可以分為完全不可控風險、部分可控風險和基本可控風險。完全不可控風險是指由于完全無法預測的因素變動，且對這些因素變動事先無法有效防范所引起的風險因素變動，如環(huán)境風險等到;部分可控風險是指那些事先通過采取措施，在一定程度上可以控制的風險，如信用風險;基本可控風險是指那些通過制定和實施科學嚴密的操作規(guī)程、管理措施、內(nèi)控制度與監(jiān)管措施后可以基本控制的風險，如操作風險等。

　　信貸擔保風險的來源

　　一、來自中小企業(yè)的風險

　　中小企業(yè)的風險，是指受保企業(yè)的違約風險，這種違約風險的大小可能與中小企業(yè)整體存在的問題有關系，也可能與單個受保企業(yè)的狀況有關系，包括以下風險:

　　(一)企業(yè)經(jīng)營者素質(zhì)和競爭力風險

　　企業(yè)經(jīng)營者(領導者)素質(zhì)包括經(jīng)營者經(jīng)歷、經(jīng)營者管理能力、道德水準、在職工中的威望和受教育的程度等。我國大多數(shù)中小企業(yè)的經(jīng)營者的文化層次普遍很低，尤其是鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)、民營企業(yè)的經(jīng)營者多數(shù)出身農(nóng)民，文化水平較低，經(jīng)營思想有很大的局限性。經(jīng)營者素質(zhì)在很大程度上決定企業(yè)市場競爭力的大小，經(jīng)營者素質(zhì)低下將導致中小企業(yè)脆弱的競爭力。在當前買方市場顯現(xiàn)，市場競爭力升級為品牌競爭的情況下，低素質(zhì)的中小企業(yè)發(fā)展便更難以為繼，其所面臨的競爭風險與經(jīng)營風險明顯增大。

　　(二)市場風險

　　中小企業(yè)所面對的市場是一個充滿競爭的市場，不僅中小企業(yè)之間相互竭盡全力爭奪有限的市場份額，而且大企業(yè)也隨時關注著中小企業(yè)市場的變化，一有機會或一旦發(fā)現(xiàn)具有良好市場前景的產(chǎn)品，大企業(yè)便會毫不猶豫地利用自己的資金與技術優(yōu)勢介入中小企業(yè)之間的競爭。因此，對于中小企業(yè)而言，市場風險是不可忽視的，有時甚至就是經(jīng)營失敗的直接原因。

　　(三)技術風險

　　技術創(chuàng)新對中小企業(yè)的生存至關重要，然而，中小企業(yè)科技人員缺乏，生產(chǎn)技術落后，技術創(chuàng)新和產(chǎn)品開發(fā)能力有限。由此帶來的結(jié)果是中小企業(yè)技術含量低，缺乏市場競爭能力，即使具有某方面的技術，也往往由于后勁不足而無法形成長遠的技術優(yōu)勢。

　　(四)財務風險

　　財務風險包括會計核算組織、財務人員水平、會計處理方法和資金運作所造成的風險。例如:某公司在財務管理上，實行內(nèi)部銀行結(jié)算，分車間核算，車間設置會計人員和統(tǒng)計員，這些措施，可以提高財務數(shù)據(jù)的可信度，風險比較小。又例如:A公司貸款目的實際是歸還欠款，B公司貸款目的實際是補交所欠稅款，并沒有將資金用于擴大生產(chǎn)，這使貸款擔保的風險極大。

　　在會計處理方法上，某公司在對外會計報告中，以收付實現(xiàn)制原則核算，即以開具發(fā)票來確認收入，而內(nèi)部會計報表以發(fā)貨時間來確認收入。這兩種方法計算的收入相差數(shù)百萬元，比較嚴重地影響了企業(yè)的財務數(shù)據(jù)的準確性，增加了判斷風險的難度。

　　(五)關聯(lián)風險

　　企業(yè)與企業(yè)的關聯(lián)，包括資本的關聯(lián)、人員的關聯(lián)和業(yè)務的關聯(lián)。資本的關聯(lián)是一企業(yè)與另一企業(yè)有投資與被投資、持股與被持股的關系;人員的關聯(lián)是一人在兩個或兩個以上的企業(yè)擔當重要職務;業(yè)務關聯(lián)是一個企業(yè)在一種產(chǎn)品生產(chǎn)或經(jīng)營中處于其中的一個環(huán)節(jié)，該企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營受到上一環(huán)節(jié)和下一環(huán)節(jié)的生產(chǎn)或經(jīng)營的影響和制約。從資金的角度考慮，關聯(lián)企業(yè)的資金很容易在關聯(lián)企業(yè)之間流動，造成貸款企業(yè)的資金流失，到期無法償還貸款。同時，關聯(lián)風險又是"關聯(lián)保險"，貸款人是善意的話，可以從其他關聯(lián)企業(yè)調(diào)劑資金，歸還貸款。例如A公司是在B公司已投入實物的基礎上成立的，機械設備、資金和人員可在兩公司之間調(diào)劑和轉(zhuǎn)移。所以，負債和損失難以判斷。同時A公司與B公司有著資金的關聯(lián)與人員的關聯(lián)，B公司的總裁是A公司的董事長，B公司的財務負責人又是A公司的財務經(jīng)理，可以說"一榮俱榮，一損俱損"。A公司對B公司擔保額上億元，對B公司所屬的美食娛樂城及所屬的房地產(chǎn)開發(fā)有限公司擔保上千萬元。這樣，貸款擔保風險變得撲朔迷離。

　　(六)信用風險

　　這是指在信用活動中存在的不確定性導致遭受損失的可能性。信用最基本特點是到期履約、還本付息。然而如果債務人經(jīng)營不善或客觀原因，如戰(zhàn)爭、自然災害等，或有意欺詐，到期不履約，保證人將遭受相應的損失。在市場經(jīng)濟發(fā)達的國家，信用已經(jīng)成為個人和企業(yè)在市場經(jīng)濟中的通行證。他們通過良好的信用和較高的信用等級體現(xiàn)公司及自身的形象和價值，把信用當作自己的生命去看待。在我國，隨著社會主義市場經(jīng)濟的不斷完善，信用越來越受到人們的重視，但卻有不少企業(yè)和個人不把信用當回事。擔保機構(gòu)的服務對象，除政策性擔保另有規(guī)定或少數(shù)其他領域的擔保外，多數(shù)是以高科技中小企業(yè)為主，而這些企業(yè)的信用等級、抵押物有相當一部分是不被商業(yè)銀行認可，或提供不了抵押物，另外，抵御市場風險和經(jīng)營風險的能力也最為薄弱，這就使得擔保機構(gòu)處于更為復雜的市場環(huán)境中。

　　目前我國個人的誠信度尚不是很高，因此，擔保業(yè)務目前存在較大的信用風險。隨著時間的推移，如不嚴加管制，會有數(shù)量眾多的擔保業(yè)務演變成呆壞賬。另外地方政府扶持、控制擔保公司，行政干預其業(yè)務辦理，非市場行為極易引致借款人與擔保公司信用缺失。

　　(七)"逆向選擇"與"道德風險"

　　信息經(jīng)濟學認為，在經(jīng)濟運行的具體交易中，信息不對稱就會引起"逆向選擇"和"道德風險"，這在信用擔?；顒又幸彩谴嬖诘摹Ｒ环矫?，受保企業(yè)由于得到了來自擔保機構(gòu)的保證，其所做出的經(jīng)營決策及自身行為即使引起損失，也不必完全承擔有可能產(chǎn)生的損失，這便促使其傾向于做出風險更大的決策，以獲得更大的利益。同時，為了獲得更多的貸款與信用擔保支持，受保企業(yè)還會通過采取提供虛假信息或隱瞞重要真實情況的手段騙取貸款與擔保，或者在取得貸款以后，改變貸款合同與擔保合同規(guī)定的貸款使用方向，使貸款風險增大，進而使擔保風險增大。另一方面，由于中小企業(yè)財務管理不規(guī)范，財務大權(quán)往往掌握在企業(yè)法人代表手中，其財務狀況和現(xiàn)金流量的不確定因素較多，無論是貸款人還是信用擔保機構(gòu)都不容易把握。所以，擔保過程中信息的不對稱性，增加了信用擔保機構(gòu)的內(nèi)在脆弱性。

　　二、來自政府部門的風險

　　政府部門給信用擔保機構(gòu)帶來的風險主要來自政府不適當干預和中小企業(yè)政策的不穩(wěn)定性兩個方面。

　　(一)政府部門不適當干預的風險

　　古典經(jīng)濟學家在分析市場作用時，將引導協(xié)調(diào)人類生產(chǎn)交換活動的市場機制稱為一只"看不見的手"。相應地，隨著經(jīng)濟的發(fā)展，人們則將政府對經(jīng)濟的干預管理稱為另一只"看得見的手"。但是，"看得見的手"和"看不見的手"并非完美無缺。比如，長期以來，由于體制性因素的影響，我國各級政府過度干預銀行貸款，形成了"倒逼機制"怪圈和貸款供給制，以致我國銀行不良貸款比例居高不下，存在嚴重的金融風險隱患，嚴重威脅國家經(jīng)濟、金融安全。隨著金融體制改革的深入，政府干預銀行金融業(yè)務的能力大為減弱。信用擔保業(yè)作為新生事物，由于其在促進中小企業(yè)發(fā)展中的重要作用，普遍受到各級政府的重視。從目前情況看，全國各地信用擔保機構(gòu)從組建到運作(盡管還很不規(guī)范)，無一不體現(xiàn)著政府行為。如果這種政府行為得不到有效制約和規(guī)范，就會使信用擔保重蹈政府干預貸款的覆轍。各級政府會以出資人身份，以發(fā)展地方經(jīng)濟和促進社會安定為理由，以行政命令指定擔保等各種形式和途徑直接干預信用擔保機構(gòu)的擔?；顒?，將信用擔保資金變?yōu)橹行∑髽I(yè)的救濟基金或第二財政，使信用擔保演變?yōu)?quot;市長擔保"、"縣長擔保"、"局長擔保"、"條子擔保"等指令擔保。這些指令擔保往往是以擔保機構(gòu)降低擔保要求和標準為代價的，因而是沒有安全保障的。

　　(二)政府政策不穩(wěn)定性的風險

　　政府對中小企業(yè)的過度干預對信用擔保機構(gòu)的安全運作帶來不利，但是要使信用擔保機構(gòu)發(fā)揮出應有的作用，又離不開政府的各項政策支持特別是財力上的支持。而這種財力支持力度的大小在很大程度上取決于政府對中小企業(yè)政策的穩(wěn)定性。近兩年來，在擴大內(nèi)需增加就業(yè)崗位的宏觀背景下，各級政府都加大了對中小企業(yè)的政策支持力度。比如，不少地方政府積極支持中小企業(yè)信用擔保機構(gòu)的組建工作，并根據(jù)本地的財力狀況，給擔保機構(gòu)注入了必要的啟動資金，成為目前信用擔保機構(gòu)的最大資金來源渠道，為確保擔保機構(gòu)的正常運行打下了良好的基礎。但是，若宏觀經(jīng)濟環(huán)境發(fā)生變化或進行經(jīng)濟結(jié)構(gòu)調(diào)整，政府對中小企業(yè)的政策也可能會發(fā)生改變，或者政府減少對信用擔保機構(gòu)的資金投入，使信用擔保機構(gòu)沒有穩(wěn)定的資金補充來源，入不敷出，信用擔保機構(gòu)將難以為繼甚至被迫倒閉。

　　三、來自擔保企業(yè)自身的風險

　　(一)資本風險

　　擔保行業(yè)屬于高負債行業(yè)，按照國家規(guī)定，擔保公司對外總擔保額可以放大到其自有資本的10倍。因此，擔保公司在降低銀行貸款風險的同時增大了自身的風險。這就要求擔保公司有較強的資本實力和抗風險能力。

　　(二)業(yè)務操作風險

　　擔保公司必須要有完善的公司治理結(jié)構(gòu)，按照金融企業(yè)制度健全內(nèi)控機制，從風險管理出發(fā)拓展各項業(yè)務。然而由于擔保公司屬于新生事物，眾多公司具有金融從業(yè)經(jīng)驗的人員較少，有些擔保公司的經(jīng)營者以前幾乎從未涉足過金融行業(yè)，對擔保公司的職能、業(yè)務定位、公司治理結(jié)構(gòu)、組織構(gòu)架、風險管理等缺乏清醒的認識。而對擔保公司進行審批的是工商管理部門而不是金融監(jiān)管部門，存在著對管理者行為、信用記錄等信息不對稱的問題，審批把關難度較大。擔保公司突破政策規(guī)制，個人、公司貸款擔保業(yè)務齊頭并進，大量開展動產(chǎn)、不動產(chǎn)、知識產(chǎn)權(quán)、股票等質(zhì)押貸款擔保業(yè)務，但由于缺乏專業(yè)的評估人員和風險評判人員，業(yè)務風險較大。目前擔保公司的主管部門為經(jīng)貿(mào)委，而經(jīng)貿(mào)委不甚熟悉金融業(yè)務，對擔保公司的業(yè)務流程、業(yè)務審批、業(yè)務范圍的規(guī)定無法切合實際，過于籠統(tǒng)，以致無法指導和監(jiān)控其業(yè)務發(fā)展。

　　(三)決策風險

　　這是指擔保企業(yè)在審議擔保或投資項目時，如對受保企業(yè)的資信、還款能力、還款來源未審議落實，導致決策失誤;在決策過程中，未注意擔保及投資需要投向不同的行業(yè)及企業(yè)，當業(yè)務向某一行業(yè)或企業(yè)過度集中時，該行業(yè)及企業(yè)的衰退就會對公司經(jīng)營業(yè)績產(chǎn)生重大影響;公司決策層不能從項目實際出發(fā)對擔保及投資業(yè)務進行實事求是的評價，而是受外在因素的干預，做出不利于公司利益的決策等。

　　(四)內(nèi)部控制風險

　　這是指擔保企業(yè)的內(nèi)部控制制度不夠完善、全面，存在漏洞;制度執(zhí)行不力，如對擔保業(yè)務不堅持雙人調(diào)查、雙人撰寫調(diào)查報告、放松貸后檢查等;授權(quán)和相互制約機制不健全，部門與部門、崗位與崗位、人與人之間的相互協(xié)調(diào)與相互制約不夠;考核指標體系不科學、獎罰機制不健全等。

　　(五)道德風險

　　以權(quán)謀私，內(nèi)部人員貪污受賄，提供人情擔保。個別擔保機構(gòu)業(yè)務管理人員利用其特殊職權(quán)營私舞弊，進行權(quán)錢交易，辦理人情擔保，這種情況雖然是極少數(shù)，但給擔保機構(gòu)資金安全造成了極大威脅。

　　四、來自銀行的風險

　　(一)來自銀行貸款操作的風險

　　貸款銀行對貸款對象選擇是不是很合適和準確，貸款操作是否規(guī)范，也直接影響著信用擔保資金的安全性，如果貸款銀行出于轉(zhuǎn)嫁貸款風險的動機而有意放松貸款條件、企業(yè)的資信調(diào)查、貸款審查和審批，使本來不應該獲得貸款擔保的中小企業(yè)進入信貸程序，勢必給信用擔保機構(gòu)留下巨大的潛在的風險隱患。同樣，如果貸款銀行將貸款安全性寄托在信用保證上，不如實履行信用擔保關系中的義務與責任，信貸人員責任心不強，隨意放貸，或者以貸謀私，違規(guī)操作，甚至銀行與企業(yè)相互串通，提供虛假信息，共同騙取擔保，則擔保機構(gòu)同樣會遭受巨大損失。

　　(二)來自銀保關系中權(quán)利和義務不對等的風險

　　這種風險主要表現(xiàn)在:一是在擔保風險的分擔上，協(xié)作銀行往往只要求權(quán)利而不愿意承擔義務，即要求擔保機構(gòu)承擔100%的風險，這既不符合國際慣例，也使風險一邊倒，加重了擔保機構(gòu)的風險;二是在保證方式的選擇上，協(xié)作銀行往往是堅持有利于己的連帶保證責任方式而不愿意甚至拒絕采用一般保證方式，擔保機構(gòu)則處于被動地位。

　　五、來自擔保體系的風險

　　(一)擔保法律體系不健全的風險

　　長期以來，我國由于受計劃經(jīng)濟體制的影響和束縛，在經(jīng)濟發(fā)展中片面強調(diào)發(fā)展國有大企業(yè)忽視中小企業(yè)的發(fā)展，與此相適應，法制建設上也出現(xiàn)了"跛行"的狀況，至今為止，尚無一部與中小企業(yè)相關的專門法律或法規(guī)。由于缺乏基本的法律制度保障，中小企業(yè)生存與發(fā)展的穩(wěn)定性較差，內(nèi)在風險也較大。更為突出的問題是，信用擔保機構(gòu)作為促進中小企業(yè)發(fā)展的信用中介組織，其設立程序、法人地位以及運作方式等一系列問題都缺乏基本的法律規(guī)范和法律保障，實際中操作起來十分困難。盡管我國已頒布實施了《擔保法》，為信用擔保機構(gòu)的運作提供了基本的法律依據(jù)，但由于信用擔保機構(gòu)屬于專業(yè)擔保的范疇，對于其運作過程中涉及的擔保行為當事人及其法律行為活動，現(xiàn)行《擔保法》中的部分條款規(guī)定過于籠統(tǒng)，不適應專業(yè)擔保業(yè)務活動的需要，甚至某些條款在提法上值得商榷，在執(zhí)行中存在自相矛盾，使信用擔保活動無法可依，有法不依，信用擔保機構(gòu)的權(quán)利難以得到法律保障。比如，按照《擔保法》之規(guī)定，保證方式可根據(jù)銀保雙方協(xié)商確定采用一般保證方式或連帶保證責任方式，這在實際中很難行得通，因為幾乎所有銀行為了保全貸款債權(quán)，規(guī)定各分支機構(gòu)一律采用連帶保證責任方式。又比如，現(xiàn)行《擔保法》側(cè)重于保護債權(quán)人利益，對擔保人的權(quán)益保護不夠，擔保范圍較寬，包括主債權(quán)、利息、違約金、損害賠償金和實現(xiàn)債權(quán)的費用，加上要求承擔連帶責任，風險一邊倒，影響擔保業(yè)的健康發(fā)展。

　　(二)社會中介服務體系缺乏的風險

　　各國經(jīng)驗表明，中小企業(yè)信用擔保機構(gòu)與中小企業(yè)服務體系是相輔相成、相互促進的，沒有社會中介服務體系的支撐，中小企業(yè)難以健康發(fā)展，信用擔保機構(gòu)也就難以實現(xiàn)良性運作。這是因為社會服務中介組織通過為中小企業(yè)提供創(chuàng)業(yè)咨詢、市場分析、技術指導、經(jīng)營診斷、管理咨詢、人員培訓等服務，能幫助中小企業(yè)提升經(jīng)營管理與決策水平，幫助其對癥下藥，擺脫困境，增強市場競爭能力，獲得生存發(fā)展。中小企業(yè)素質(zhì)提高了，信用擔保機構(gòu)的安全性才會增強。從目前情況看，我國中小企業(yè)服務體系的建設嚴重滯后于信用擔保機構(gòu)的發(fā)展，加之我國缺乏這方面的經(jīng)驗和做法，而服務體系建設又是一項十分復雜的社會系統(tǒng)工程，需要對現(xiàn)有的各類社會中介機構(gòu)(如信息咨詢、科技開發(fā)、資產(chǎn)評估、產(chǎn)品推介等)進行重新組合、優(yōu)化和發(fā)展。要完成這項工作，需要政府部門、企業(yè)、科研院所、高等院校等不同行業(yè)、部門的通力合作，也需要工程技術、經(jīng)營管理、金融、財會、法律等多學科專業(yè)人才的積極參與。而這一切都需要耗費較長的時間，需要經(jīng)過一個從無到有，由不完善到完善的過程。在這一過程中，可能會有許多不確定因素影響到中小企業(yè)社會服務體系的建立與發(fā)展，從而進一步影響信用擔保機構(gòu)的穩(wěn)定發(fā)展。

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