經(jīng)歷一年，我們在工作中會遇到各種問題，因此，我們需要對遇到的問題和解決方法去做一個總結。下面是小編給大家?guī)淼?a href='http://m.zbfsgm.com/zjzongjie/nianzhong_1.html' target='_blank'>年終工作總結范文，歡迎大家閱讀參考，我們一起來看看吧!

　　2019法院個人年終總結(一)

　　在院黨組和辦公室黨支部的正確領導下，在辦公室同事的支持和幫助下，我能夠及時調整好自己的心態(tài)，重新擺正自己的位置，盡快適應角色變化;同時，按照法院工作人員的標準嚴格要求，現(xiàn)將一年以來的各項工作總結如下：

　　一、嚴于律已，加強學習黨的先進理論，進一步提高政治思想覺悟

　　我熱愛祖國，熱愛中國共產(chǎn)黨，熱愛社會主義，擁護中國共產(chǎn)黨的領導，擁護改革開放。認真貫徹執(zhí)行黨的路線、方針、政策，為加快社會主義建設事業(yè)認真做好本職工作。工作積極主動，勤奮努力，不畏艱難，盡職盡責，在平凡的工作崗位上作出力所能及的貢獻。

　　二、努力學習法律及各項業(yè)務知識，不斷提高自身綜合素質

　　在工作中，堅持一邊工作一邊學習。

　　(一)、堅持科學發(fā)展觀，深刻領會科學發(fā)展觀的實質，增強自己貫徹落實科學發(fā)展觀的自覺性和堅定性;認真學習黨的十八大報告及全會精神，為建成全面小康社會作出自己應有的貢獻。

　　(二)、努力學習工作業(yè)務知識，重點學習公文寫作及公文處理和電腦操作，不斷提高辦公室業(yè)務工作能力。

　　(三)、認真學習法律知識，結合自己工作實際特點，利用閑余時間，選擇性地開展學習，通過學習，進一步增強法制意識和法制觀念。

　　加強學習，努力提高自己的法律業(yè)務知識和各項綜合素質，較好地完成了領導分配的各項工作任務，我在思想、學習和工作等方面取得了新的進步。

　　2019法院個人年終總結(二)

　　一、完善財務運行機制，不斷適應財務管理工作新形勢。

　　1、加強會計基礎工作，努力提高會計工作質量。

　　2、加強專項經(jīng)費管理，財務室全力配合財務、審計部門對我院年度政法專用經(jīng)費使用情況進行專項檢查，確保政法專用經(jīng)費的有效使用，提高審判效益。

　　二、努力學習財務制度，保證財務工作健康有序運行。

　　年元月，我院被縣政府納入國庫集中支付管理單位，面對全新的支付管理制度，財務室工作人員積極主動學習新知識、新技能，努力使財務工作正常運轉，為審判執(zhí)行工作提供良好的財務保障。

　　三、加強財務預算管理，增強依法理財意識。

　　堅持全面完整、科學規(guī)范、保證重點的原則，按照黨組要求，重點向審判執(zhí)行傾斜，為提高審判質量、改善我院環(huán)境提供財務保障。對支出實行分類管理，支出安排上做到有安排、有支出標準、有制度依據(jù);堅持勤儉節(jié)約、從緊必需的原則，嚴格控制消費支出。對部門發(fā)放給個人的福利費、勞務費進行嚴格審批;加強會議費、招待費、差旅費、辦公費等支出管理。

　　2019法院個人年終總結(三)

　　年是深入學習領會和全面貫徹黨的精神的第年，也是法院實施第一個《人民法院五年改革綱要》的最后一年?？h法院紀檢監(jiān)察工作在黨組的領導下，堅持以鄧小平理論和“三個代表”重要思想為指導，認真貫徹中紀委和全國法院紀檢監(jiān)察工作會議精神，按上級法院和縣紀委的部署，緊緊圍繞公正與效率這一工作主題，結合加強審判工作，狠抓隊伍建設，推進法院改革這三件大事，深化反腐敗三項工作，堅持標本兼治，加大從源頭上預防和懲治腐敗力度，全面推進法院黨風廉政建設和反腐敗斗爭的深入開展。一年來，我們本著審判(執(zhí)行)抓公正，隊伍抓廉政，抓好廉政保公正，維護公正樹形象這一思路，取得了較好的成績，這是人民法院工作應有之義，也是我們一條重要的工作經(jīng)驗?；仡櫼荒甑募o檢監(jiān)察工作，重點抓了以下幾個方面：

　　一、抓領導，精心組織部署

　　今年以來，按上級人民法院的要求和部署，我們先后開展“公正司法和紀律作風教育整頓”、“公正與效率司法大檢查”、“嚴格執(zhí)行五條禁令”、“掀起學習‘三個代表’重要思想新高潮”等項活動。院黨組對專項教育十分重視，將其作為堅持從嚴治院，加強隊伍建設，樹立人民法院“公平與正義”良好形象的一件大事來抓。多次召開班子會議進行研究，召開干警會議進行動員部署，根據(jù)要求，結合自身實際，分別制定了《教育計劃》、《實施意見》、《檢查方案》，并成立了由院長擔任組長，分管副院長或紀檢組長擔任副組長，紀檢、政工及辦公室等相關部門參加的領導小組，明確各部門正職(副職)為部門教育檢查第一責任人，年初干警會議上，簽訂黨風廉政建設責任書，將教育與管理納入黨風廉政責任制的范疇，明確院領導和部門負責人的職責和責任，形成了在黨組領導下，各部門各司其職，互相配合，齊抓共管的良好局面。確保了各項教育計劃、措施的落實，同時奠定和促進法院各項工作順利開展的基礎。

　　二、抓學習，樹立形象意識

　　其次是抓好三項結合，一是專題教育與深入開展恪守職業(yè)準則，樹立司法公信主題教育相結合，針對法院工作實際，開展“五查五改”活動，即查思想，改進執(zhí)法為民意識;查作風，改變特權觀念;查紀律，改進制度落實;查形象，改進自身素質;查職業(yè)道德，改進文明司法。通過“五查五改”，廣大法官和工作人員普遍受到一次深刻的文明、廉政、法紀教育，增強遵紀守法，司法為民和自覺接受社會監(jiān)督的觀念。二是專題教育與正反兩個典型教育相結合。教育整頓期間，中央電視臺《焦點訪談》欄目(2019年3月31日)播放《強制執(zhí)行的背后》，我們認真組織干警收看，同時，我們還將該片制成的光盤借回在干警學習日進行播放，結合暴露出來的問題組織討論。一方面運用先進的事跡組織干警學習，另一方面，從近些年來違法違紀的案件中剖析其特點、原因和經(jīng)驗教訓，使大家從中受到啟發(fā)、教育，提高了學習效果。三是專題教育與審判作風相結合，院黨組以教育整頓為契機，著力抓立案信訪接待、庭審、執(zhí)行等窗口文明形象建設，促進了審判作風的好轉。

　　再次，是采取多種形式，力求把教育搞活，我們除采取個人自學與集中組織學，學材料與剖析案例，討論與寫心得體會相結合等多種形式外，注重改進教育方法，力求把教育搞活。一是聘請黨校教員來院對干警進行理論輔導。二是干警交流學習心得。三是組織基礎知識、辦法、條例的測試，從而有效地加深了學習教育內(nèi)容，進一步鞏固了學習成果。

　　三、抓自律，保證各項制度落實

　　近幾年來，中共中央及最高人民法院為進一步規(guī)范黨員領導干部及法官的職務行為，嚴肅審判紀律，純潔法官隊伍，實現(xiàn)“公正與效率”工作主題，先后制定頒布了《中國共產(chǎn)黨黨員領導干部廉潔從政若干準則》、《法官職業(yè)道德基本準則》、《人民法院審判人員違法審判責任追究辦法(試行)》、《人民法院審判紀律處分辦法(試行)》、《人民法院執(zhí)行紀律處分辦法》、《關于審判人員嚴格執(zhí)行回避制度的若干規(guī)定》和《關于嚴格執(zhí)行〈中華人民共和國法官法〉有關懲戒的若干規(guī)定》等廉政制度及省紀委等五部門制定“五條禁令”。我們除每星期五下午干警學習日組織集中學習外，庭室自行組織學習，做到逢會必講，警鐘常鳴。廉政建設從根本上說就是要拒腐防變，正確認識，對待手中的審判權，解決好為人民掌權，為人民服務的問題。權力這個東西，同世界上萬事萬物一樣，也具有兩重性，權力猶如一把雙刃劍，既能懲罰邪惡，造福人民，帶來理想和價值的實現(xiàn)，但同時也伴隨著許多誘惑，稍有不慎，使權力濫用，就會給個人甚至社會造成危害，這是對我們的考驗，我們要經(jīng)受住這種考驗，頂住誘惑，自覺做到自省、自重、自警、自勵。拒腐防變，必須時刻警鐘常鳴，防微杜漸。正如秋院長在一次干警會議上所明確表態(tài)，榮譽丟了，可以爭取，廉政上出了問題，無法挽回，要求始終注重自己的形象，慎獨其身，修身奉法，始終保持政治上的清醒與堅定，強化廉政為民的人格魅力，始終保持一種如履薄冰、如臨深淵的警惕性，勤奮工作，思進創(chuàng)新，有所作為。

　　同時我們還按省紀委(2019)6號文件關于清理糾正國家公職人員拖欠公款行為的通知，制訂方案，要求拖欠公款人員在規(guī)定時間內(nèi)主動歸還欠款，由于狠抓了清理工作，及時收回欠款達5萬余元，從而規(guī)范了國家工作人員廉潔從政，有效保證機關經(jīng)費正常運轉。

　　四、抓督查，做到主要措施到位

　　首先是抓好內(nèi)部監(jiān)督建立了案件跟蹤督查制度，凡是法院受理立案的案件，監(jiān)察室都要逐案登記跟蹤，發(fā)現(xiàn)有快到期限尚未審結的，監(jiān)察室向業(yè)務庭發(fā)生督辦通知，限期審結，有效遏制了超審限發(fā)生。另外紀檢組、監(jiān)察室每年不定期深入到案件多發(fā)的單位和鄉(xiāng)鎮(zhèn)進行調查，走訪、詢問對法院干警辦案的意見，檢查干警有無違法違紀辦案行為，同時結合執(zhí)法檢查活動，采取交叉互查，群眾評議，集體分析相結合的辦法，對審理(執(zhí)行)的案件進行檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時糾正。

　　外部監(jiān)督方面，我院切實實行了院務公開，將審判機關的性質、任務、受理案件范圍和告知職責，辦案紀律全部印發(fā)，并利用新聞媒體進行宣傳，以接受社會各界的監(jiān)督，設立舉報箱、舉報電話，認真接待人民群眾對法院干警違法違紀的舉報投訴。

　　在新階段新形勢下隊伍建設仍然任重道遠，廉政建設仍須常抓不懈，抓好廉政建設的主要經(jīng)驗是：一是法院反腐倡廉必須堅持標本兼治，重在治本，從源頭上預防和治理腐敗;二是反腐倡廉工作必須緊密結合法院工作實際突出重點，圍繞熱點;三是法院反腐倡廉必須從提高隊伍素質，規(guī)范職務行為和防止權力濫用入手，狠抓教育、制度、監(jiān)督三個環(huán)節(jié);四是必須切實加強對反腐倡廉工作的領導。

　　雖然，我院在抓黨風廉政建設方面采取了一些措施，取得了一些成績，但離黨和人民群眾對我們的要求還有很大差距，與兄弟單位相比，還有許多不足，比如，結合法院審判工作的特點，新方法、措施在體現(xiàn)時代性，把握規(guī)律性，富于創(chuàng)造性方面有待進一步探索。因此我們必須更加謙虛謹慎，戒驕戒躁，以飽滿的熱情，昂場的斗志，優(yōu)良的作風，按“三個代表”要求，認真做好審判執(zhí)行工作，使人民法院的裁判活動體現(xiàn)在先進生產(chǎn)力的發(fā)展要求，體現(xiàn)先進文化的發(fā)展方向，體現(xiàn)維護最廣大人民的根本利益，實現(xiàn)審判工作的法律效果與社會效果的有機統(tǒng)一，為經(jīng)濟發(fā)展創(chuàng)造良好的社會環(huán)境。

　　2019法院個人年終總結(四)

　　2019年，我院以鄧小平理論和“三個代表”重要思想為指導，深入貫徹落實科學發(fā)展觀，始終堅持“三個至上”的指導方針，緊密結合法院工作實際，圍繞“標本兼治、綜合治理、懲防并舉、注重預防”的總體部署和要求，把黨風廉政建設和反腐倡廉工作擺在更加突出的位置，以紀律作風建設和制度建設為重點，推行“三項制度”(學習制度、例會制度、查處制度)，注重“四個環(huán)節(jié)”(學習教育、制度創(chuàng)新、責任落實、文化建設)，扎實推進全院黨風廉政建設和反腐倡廉工作，為加強隊伍建設、確保司法公正、樹立司法形象提供了有力保證。

　　一、注重廉政學習教育，強化干警廉政意識和拒腐防變能力。

　　廉潔關鍵靠自律，而自律是以個人思想意識為基礎。我院注重從強化個人廉潔意識入手，堅持以教育為先導，把廉政教育作為反腐倡廉的一項基礎性工作來抓。不斷創(chuàng)新教育形式，豐富教育內(nèi)容，切實抓好黨性黨風黨紀、職業(yè)紀律和崗位廉政教育。

　　一是抓好黨性黨風黨紀教育。年初整訓活動期間，我院通過黨組負責人在全院黨風廉政建設和反腐倡廉工作專題會上講黨課、對新任命的中層干部和審判員開展集體廉政談話、組織學習《中國共產(chǎn)黨領導干部廉潔從政若干準則》等活動對全體黨員干部進行黨性黨風黨紀教育。同時每次全院召開大會，我院都要組織集體觀看警示教育片，通過正反兩方面的典型教育，使每位干警都能正確認識當前的廉政形勢，增強反腐倡廉的緊迫感、責任感，對照典型主動查找本部門及本人身上存在的黨性不強、作風不正、紀律松弛等問題，并針對問題提出整改措施，引導干警講黨性、重品行、做表率，樹立正確的權力觀、地位觀、利益觀。

　　二是抓好職業(yè)紀律教育?！度嗣穹ㄔ汗ぷ魅藛T處分條例》頒布實施后，我院結合《條例》的相關規(guī)定，在全體干警中開展職業(yè)紀律教育活動。除頒發(fā)《條例》小冊，要求干警隨身攜帶外，還專門組織干警集中學習條例規(guī)定，熟悉內(nèi)容要求，通過系統(tǒng)的學習，使每位干警知道“危險”、不敢“冒險”、力求“保險”。五月份，我院按照上級統(tǒng)一部署，圍繞“踐行《廉政準則》，貫徹落實《人民法院工作人員處分條例》，爭當勤廉模范”主題開展了黨風廉政建設宣傳教育月的“七個一”活動。八月份我院還開展了為期一個月的以正警風、肅警紀、立警德、嚴警容為主要內(nèi)容，以整頓紀律、整頓作風、整頓思想為主要目的的“警風警紀整肅活動”，系列教育活動，使干警執(zhí)行紀律規(guī)定的自覺性、堅定性明顯增強。

　　三是抓好崗位廉政教育。針對崗位可能發(fā)生的腐敗風險，我院以支部民主生活會為平臺開展了經(jīng)常性的崗位廉政教育，特別是對重點崗位、重點人員的社會交往、休閑娛樂、生活作風方面的不良傾向及時提醒、批評制止，引導廣大干警把好“交友關”，避免交友不慎;把好“興趣關”，擺脫低級趣味，樹立高尚品格，確保遵紀守法、公正廉潔司法觀念入心入腦。

　　二、注重廉政制度創(chuàng)新，探索有效監(jiān)督和預防腐敗新途徑。

　　反腐倡廉建設重在制度，貴在創(chuàng)新。我院不斷總結經(jīng)驗，創(chuàng)新方法，按照“行得通、管得住、用得好”的原則，從完善和制訂各項廉政制度入手，逐步建立懲治和預防腐敗的長效機制。在原有制度基礎上，我院按照上級統(tǒng)一部署，認真開展腐敗風險預警防控工作。組織全院所有單位及個人對崗位風險點進行了自查、公示、評定、匯總，根據(jù)評定的匯總結果制訂出相關防范措施和制度。先后修訂和下發(fā)了《黨風廉政建設制度》、《黨風廉政談話制度》、《重大決策征求意見制度》、《關于加強黨風廉政建設和反腐倡廉工作的意見》、《黨組議事規(guī)則》、《印章管理制度》、《財務管理制度》、《關于加強立案、審判與執(zhí)行工作配合的意見(試行)》等，進一步完善審判管理機制和加大機關行政管理力度，努力形成用制度規(guī)范行為，按制度辦事，靠制度管人的腐敗風險防控機制。在監(jiān)督途徑上，我院強調將廉政監(jiān)督融入并滲透到審判工作的全過程，注重反腐敗的源頭預防和案件立、審、執(zhí)各個環(huán)節(jié)中的反腐監(jiān)督工作。通過流程管理控制、案件質量管理、法官績效考評、過錯責任追究等審判管理活動，切實加強對審判、執(zhí)行人員的廉政監(jiān)督，努力實現(xiàn)反腐倡廉建設與審判管理工作的有效銜接。

　　為保證我院反腐倡廉工作扎實而有針對性的開展，實現(xiàn)對干警監(jiān)督和愛護并舉，我院今年還通過落實“一金、兩卡、三制度”新舉措，進一步加強內(nèi)外監(jiān)督，增進全體干警自律意識。“一金”即“廉潔保證金”，采取的方式是，每月干警自繳一定的金額，院補助相應的金額，一起存入每位干警的廉潔保證金專戶，年度出現(xiàn)不廉潔或其他違法違紀問題的干警，扣除其當年的廉潔保證金。廉潔保證金在干警辦理調離或者退休手續(xù)時才能一次領取，期間因違法違紀受過處分的人員，對其賬戶上的保證金予以全額沒收。每位干警要就此項和院簽訂《公正廉潔司法承諾書》，對自己的日常工作行為做出承諾，對自己出現(xiàn)問題后的處理措施做出保證?！皟煽ā奔础懂斒氯酥兄Z卡》和《當事人助廉監(jiān)督卡》。

　　今年我院立案庭及基層法庭在案件立案的環(huán)節(jié)中增加向當事人送達《辦案承諾書》、《當事人助廉承諾卡》、《當事人助廉監(jiān)督回訪卡》，“兩卡”告知當事人案件承辦法官在辦案過程中有哪些行為規(guī)定，提示當事人有監(jiān)督和舉報的權利和義務，以及監(jiān)督和舉報的范圍、方法，要求每位訴訟當事人和代理人如實填寫反饋相關情況。結案時，“兩卡”收回后附卷備案。案件質量評查部門和紀檢監(jiān)察部門根據(jù)每起案件的“兩卡”反饋的情況及時掌握案件承辦人及相關人員在案件辦理每個環(huán)節(jié)是否違規(guī)，是否廉潔?！叭贫取奔戳W習制度：我院按照上級要求，進一步完善了黨組中心組學習制度，不僅把反腐倡廉學習教育列入領導干部教育培訓規(guī)劃，切實抓好領導干部廉政學習教育，同時也將反腐倡廉教育納入全院干部教育學習活動計劃，要求院及各部門在廉政學習教育上做到年初有規(guī)劃，期間有落實，學習要有體會，有成效。各部門學習時間要有保證，集體學習活動要有記錄，個人學習內(nèi)容要有筆記。學習開展情況紀檢監(jiān)察部門要每季度進行檢查通報并納入年終考評。例會制度：我院以制度的形式規(guī)定，各部門每季度要集中召開一次反腐倡廉專題會議，各分管領導要參加并聽取反腐倡廉工作進展情況匯報，發(fā)現(xiàn)違法違紀苗頭，提前進行提醒、談話，同時通過例會收集廉政先進典型和負面反映，研究解決新問題的措施和方法，部署下段工作重點等。

　　今年除已任命的專職廉政監(jiān)督員(4名)外，我院還在每個業(yè)務部門挑選一名(共計2019工作負責、作風過硬、在廉潔自律方面能起表率作用的人員統(tǒng)一任命擔任本部門的兼職廉政監(jiān)督員，協(xié)助庭長開展本部門的黨風廉政建設和反腐倡廉工作，充分發(fā)揮廉政監(jiān)督員對違紀違法行為的預防、干預功能，實現(xiàn)對審判、執(zhí)行等活動的無縫隙、全方位監(jiān)督。紀檢部門每季度組織專、兼職廉政監(jiān)督員召開反腐倡廉工作例會、定期到基層法庭進行督查，了解、督促各項制度落實，提出存在的問題，布置各階段的工作，做到監(jiān)督不間斷，警鐘能長鳴。查處制度：首先是進一步拓寬投訴舉報渠道，加強信訪接待工作。

　　向社會公布投訴電話，設置信訪信箱，堅持執(zhí)行院長及院中層干部輪流接訪制度、重點信訪院領導掛牌督辦制度，及時處理當事人和人民群眾的投訴舉報，妥善解決信訪中反映的問題。其次是堅決貫徹執(zhí)行“五個嚴禁”和《人民法院工作人員處分條例》的規(guī)定，切實抓好違紀違法案件查處力度，對違紀違法行為“零容忍”，對投訴和舉報的情況一查到底，確有問題的，依法依規(guī)予以嚴肅處理，絕不含糊，務求查實一案，教育一片。

　　三、注重廉政責任落實，實現(xiàn)黨風廉政建設責任管理層級化、規(guī)范化。

　　黨風廉政建設責任制重在落實。我們緊緊圍繞責任分解、責任考核、責任追究三個關鍵環(huán)節(jié)，細化工作責任和目標要求，將責任制落到實處。

　　一是健全組織領導機構，實行目標管理。年初黨組成員分工調整后，我院及時對黨風廉政建設責任制領導小組成員進行相應調整，按照各位黨組成員新的分工落實了黨組成員黨風廉政建設崗位職責。紀檢部門還將黨風廉政建設工作分類實施方案、工作計劃安排表等下發(fā)到各黨支部，使黨風廉政建設工作細化、量化、科學化，確保與日常工作同步進行。每季度末，院分管領導還要帶領紀檢監(jiān)察部門對各基層法庭和機關庭的黨風廉政建設責任制的落實情況進行督查。

　　二是明確各自職責，實行層級管理。我們在“一把手”負總責的基礎上，院長、各分管領導、各部門負責人層層簽訂了《黨風廉政建設責任書》，將黨風廉政建設責任分解到各分管領導和部門，形成了主要領導親自抓，分管領導具體抓，各部門負責人對本部門黨風廉政建設負直接責任的一級抓一級，層層抓落實的三級目標責任管理機制，強化每個班子成員和部門負責人各自的職責，堅持業(yè)務工作抓到哪里，黨風廉政建設就管到哪里，誰負責分管的干警出問題，就追究誰的責任，切實履行黨風廉政工作與審判業(yè)務的“一崗雙責”。

　　三是抓住關鍵環(huán)節(jié)，落實責任追究。為保證黨風廉政建設各項工作任務的落實、完成，日常工作中，我院堅持把黨風廉政建設與隊伍建設、崗位目標管理相結合，將黨風廉政建設與業(yè)務工作一起部署，一起檢查，一起考核。法院中層領導干部是法院的中堅力量，承擔審判工作任務重，社會接觸面廣，處在風口浪尖，廉政風險級別高，他們的思想、理想、作風好不好，直接影響法院的事業(yè)和形象，是抓黨風廉政建設的關鍵。因此我院特別注重中層干部特別是領導干部的責任落實，把中層負責人作為考核的重點，把抓黨風廉政建設責任制工作的落實情況作為院、庭主要負責人業(yè)績評定、獎勵懲處、選拔任用的重要依據(jù);同時嚴格責任追究制度，對領導不力、甚至放任不管，導致本部門出現(xiàn)問題的，對分管院領導和庭室負責人堅決依照黨紀政紀追究責任。

　　四、注重廉政文化建設，營造昂揚向上、風清氣正的司法氛圍。

　　大力加強法院廉政文化建設對于法院隊伍堅定中國特色社會主義共同理想，提高拒腐防變能力，增強反腐倡廉意識，形成廉榮貪恥的思想道德基礎和文化氛圍，從源頭上預防和減少腐敗現(xiàn)象發(fā)生，促進公正廉潔司法，具有重要意義。

　　在廉政文化建設上，我院圍繞社會主義核心價值體系，結合本院實際，開展豐富多彩的法院廉政文化活動，充分發(fā)揮法院廉政文化的導向、教育、激勵和規(guī)范作用，為法院反腐倡廉建設營造氛圍。首先加強法院廉政文化的載體建設，構建法院公用區(qū)域文化。我院發(fā)動書法愛好者，書寫法律名言、格言、廉政警句，在辦公樓大廳、走廊、接待室等固定公用區(qū)域張貼懸掛，實行不定期更換，精心打造“文化長廊”、“文化墻”。

　　今年我院還建成了院史(實物陳列)室，集中展示法院發(fā)展史、工作業(yè)績、所獲獎勵和榮譽以及先進典型的優(yōu)秀事跡。通過組織干警參觀學習，讓干警接受思想教育，激發(fā)集體榮譽感和歸屬感。其次是成立業(yè)外興趣小組，即書法攝影興趣小組、音樂舞蹈興趣小組、棋類興趣小組、球類興趣小組、戶外登山興趣小組。小組成員自愿報名，每小組推選一名負責人，負責在節(jié)假日組織安排各小組活動，院給各小組撥付一定的活動經(jīng)費。興趣小組各項活動的開展，讓干警的業(yè)余時間遠離酒桌和牌桌，既鍛煉了身體，陶冶了情操，還促進了干警間相互幫助、團結協(xié)作的團隊精神。再次是開辟內(nèi)網(wǎng)廉政電子專欄、組織干警進行廉政專題知識考試、參加籃球賽、文藝演出等活動擴大覆蓋面，增強影響力。上述活動的開展營造了我院“當法官好，當好法官”的司法氛圍和昂揚向上、風清氣正的司法環(huán)境。

　　一年來，我院在黨風廉政建設和反腐倡廉工作上做了一些實事，取得了一定實效，保持了我院全年無事故發(fā)生、無違法違紀舉報、無違法違紀查處的“三無”記錄。在今后的工作中，我們將不斷探索新時期黨風廉政建設和反腐倡廉工作的新思路、新途徑、新方法，進一步加強對法院反腐倡廉建設發(fā)展方向和解決人民群眾反映強烈問題的措施研究，把反腐倡廉創(chuàng)新工作與法院黨建工作和審判管理工作緊密結合，為我院深入推進三項重點工作提供更有力的保障。

　　2019法院個人年終總結(五)

　　根據(jù)中國注冊會計師協(xié)會《會計師事務所執(zhí)業(yè)質量檢查制度(試行)》的規(guī)定和《中國注冊會計師協(xié)會關于開展2019年會計師事務所執(zhí)業(yè)質量檢查工作的通知》精神，我們于2019年7月4日至8月30日對會計師事務所(包括分所)進行了檢查，事務所予以復查?，F(xiàn)從以下四個方面進行匯報：

　　一、今年檢查工作的特點和基本做法

　　開展執(zhí)業(yè)質量的監(jiān)督檢查工作，是行業(yè)誠信建設的內(nèi)在要求和客觀需要。本次檢查工作由協(xié)會領導總體布置，監(jiān)管部具體組織實施，在借鑒以往開展檢查工作經(jīng)驗的基礎上，對2019年度的檢查工作從計劃、組織、實施等方面都進行了認真準備和精心安排。

　　(一)認真做好檢查前的各項準備工作。

　　中注協(xié)檢查工作布置會后，我們修訂了執(zhí)業(yè)質量檢查工作計劃，確定了2019年檢查對象、范圍、檢查的方式和方法等內(nèi)容;召開了執(zhí)業(yè)質量檢查工作布置會，部署了今年業(yè)務質量檢查工作。

　　舉辦了檢查人員培訓班，對檢查人員進行檢查前的培訓;針對小規(guī)模企業(yè)的特點，簡化了小規(guī)模企業(yè)的檢查工作底稿。

　　(二)檢查工作的特點和基本做法

　　按照中注協(xié)要求，結合我會與財政局監(jiān)督處不重復檢查的原則，對事務所進行檢查，其中2019年后新設立的、具有證券期貨業(yè)務資格的、5年內(nèi)未接受過協(xié)會自律性檢查的事務所，同時對上年度被強制培訓的1事務所進行了執(zhí)業(yè)質量復查。

　　檢查范圍：2019年1—4月出具的上市公司、大中型國有企業(yè)、外商投資企業(yè)2019年度審計報告。被檢查事務所共出具年度審計報告共2451份，檢查組抽查226份(其中上市公司報告4份)，抽查比例為。

　　為便于檢查人員工作，同時不影響被檢查事務所正常業(yè)務，與往年不同，我們從實際出發(fā)采取了實地檢查和報送資料集中檢查兩種方式。

　　在抽取審計業(yè)務項目時，選擇能全面反映事務所執(zhí)業(yè)水平的業(yè)務類型和業(yè)務項目，使抽取的檢查樣本具有廣泛性和代表性。例如，選擇不同審計部門或審計小組的業(yè)務項目;選擇不同的簽字注冊會計師完成的審計報告。

　　這次檢查工作給注冊會計師們提供了一次相互交流的機會，很多接受檢查的事務所非常重視與檢查人員交流執(zhí)業(yè)經(jīng)驗和體會，不少事務所把檢查組與事務所的

　　交換意見會，看作是對注冊會計師進行專業(yè)培訓的好機會。通過檢查人員與注冊會計師的討論交流，達到了提高事務所業(yè)務質量的目的。

　　二、檢查中發(fā)現(xiàn)的主要問題

　　(一)內(nèi)部質量控制存在問題

　　對事務所內(nèi)部質量控制的檢查，主要采取調查問卷、現(xiàn)場詢問并結合具體審計項目的檢查來進行。

　　檢查中發(fā)現(xiàn)大部分事務所建立了一整套以項目承接、項目風險管理、各級業(yè)務人員的職責規(guī)定、審計工作底稿審核規(guī)定、內(nèi)部控制評價規(guī)程等為主要內(nèi)容的內(nèi)部質量控制制度和業(yè)務項目風險控制規(guī)程，在制度上為業(yè)務質量提供了保證。但少數(shù)事務所缺乏具體可行的制度，如有的事務所未建立執(zhí)業(yè)規(guī)程或審計手冊，有的從形式上履行了三級復核程序，但未簽署意見，對復核的程序和內(nèi)容亦無記錄，各級復核缺乏明確的責任分工，致使三級復核流于形式。

　　被檢查的新所和小所由于更多的關注市場開發(fā)，制度建設和執(zhí)行處于薄弱環(huán)節(jié)，項目質量控制依賴具體的執(zhí)業(yè)人員。因此，不同的項目組由于人員組成的不同，使項目之間執(zhí)業(yè)質量存在較大差異，風險控制標準不統(tǒng)一。

　　(二)職業(yè)道德方面存在問題

　　在本次檢查中，我們采用調查問卷、現(xiàn)場與相關審計人員詢問方式，未發(fā)現(xiàn)事務所及注冊會計師惡意違背職業(yè)道德的情況。

　　但我們發(fā)現(xiàn)事務所業(yè)務收費大多偏低，有的業(yè)務收費僅為標準收費的2019;注冊會計師普遍未就新承接業(yè)務與前任注冊會計師進行溝通。造成上述問題的原因除了受執(zhí)業(yè)環(huán)境、執(zhí)業(yè)隊伍素質、不正當競爭等因素的影響，部分事務所自身存在重收益、輕質量的狀況，尤其放開批所以來，部分事務所出現(xiàn)內(nèi)部分化、業(yè)務流失的趨勢，這種狀況勢必加劇同行間的不正當競爭。

　　三、具體審計項目存在的問題分析

　　(一)法律責任問題

　　1、對會計責任和審計責任重視不夠。如收集的財務報告未經(jīng)單位負責人簽字、蓋章或沒有單位的公章;將事務所的名稱作為會計報表附注的頁眉或頁腳;未按照企業(yè)會計準則的要求披露關聯(lián)方關系及其交易;會計報表附注未將主要報表項目內(nèi)容予以列示;未披露財務報表的批準報出日期;管理當局聲明書不簽日期或簽署日期與審計報告日期不一致等問題普遍存在。

　　2、底稿中存檔的審計報告沒有嚴格執(zhí)行簽字并蓋章制度。如注冊會計師只蓋章沒有簽字或只簽字沒有蓋章;將不應作為審計報告附件的內(nèi)容作為附件。如在報告正文有附送會計報表的情況。

　　3、新所和小所對業(yè)務定書重視不夠。沒有有業(yè)務約定書、約定書要素不完整或內(nèi)容不恰當?shù)那闆r，被審計企業(yè)未蓋章，未明確出具報告日期或無簽約日期或有效日期，簽約日期晚于報告日期，不恰當限定年度審計報告的使用范圍等。

　　法律意識不強是今年業(yè)務檢查發(fā)現(xiàn)的較為普遍的問題。我們認為，事務所審計業(yè)務如果涉及法院、公安等相關部門，上述存在的問題將會導致事務所及注冊會計師承擔不必要的法律責任。

　　(二)綜合類項目存在的問題

　　1、普遍不重視審計計劃的編制。有的事務所未編制審計計劃?；蛘呔唧w審計計劃固定化，沒有根據(jù)項目的實際進行調整以適應項目的需要。對審計程序表執(zhí)行情況的說明一般不予重視，減少審計程序未經(jīng)有關責任人批準，在實際執(zhí)行過程中隨意性很大。審計計劃中沒有對企業(yè)的相關風險因素進行分析，對重要性水平的確定沒有過程及依據(jù)，沒有審計目標的描述，對以前年度審計的描述簡單，沒有費用預算，對重要的審計領域與科目的審計程序沒有說明。

　　2、事務所普遍對期初余額的關注程度不夠，沒有獲取可以信賴的期初余額的有利證據(jù)，也沒有執(zhí)行相應的審計程序;對影響本期的大額結轉項目沒有進行追查，未充分考慮期初余額對會計報表的影響。

　　3、沒有審計總結。未編制符合性測試記錄、審計差異匯總表、試算平衡表。

　　4、符合性測試目的不明確，符合性測試的結果與實質性測試的時間、性質、范圍沒有形成對應關系，體現(xiàn)不出制度基礎審計的特點。對符合性測試樣本量確定的依據(jù)沒有充分的說明。

　　5、未單獨建立永久性檔案，對首次接受委托項目的，收集長期檔案資料不齊。

　　(三)實質性測試存在問題

　　1、對往來款項的函證情況普遍執(zhí)行不到位。對應收款項、應付款項的審計程序有的只有賬賬核對、賬表核對，缺少必要的賬齡分析和函證程序;有的雖然發(fā)函但在回函很少的情況下，沒有執(zhí)行任何替代程序即予以確認。如某事務所對某物資公司的審計，公司其他應收款金額為722元，占資產(chǎn)總額34.7，未實施函證的審計程序，也未執(zhí)行任何替代程序即予以確認。

　　2、存貨監(jiān)盤程序普遍實施不到位。對實物資產(chǎn)的審計，一般只取得了客戶提供的明細表或者盤點表，沒有事務所的監(jiān)盤或抽盤記錄，有的雖然有盤點或抽盤記錄，但沒有將盤點日的數(shù)據(jù)倒扎至報告日進行核對，使執(zhí)行的審計程序不能達到審計目的;對因客觀原因不能執(zhí)行監(jiān)盤或抽盤的實物資產(chǎn)，沒有執(zhí)行相關的替代程序;底稿中缺乏審計人員對大額資產(chǎn)產(chǎn)權的關注，如金額較大的固定資產(chǎn)的發(fā)票、進口設備的報關文件、在建工程的施工許可證、房屋與土地使用權證及其有關的抵押事項等。

　　如某事務所審計的某裝飾工程存貨金額為123元，占總資產(chǎn)38.7。其中工程施工123元，注冊會計師未按工程項目編制明細表，未關注工程進度情況，也未進行實物監(jiān)盤的審計程序。

　　3、長期投資底稿未標明投資比例及核算方法。對于合同約定所占比例較大的投資，沒有檢查長期投資是否采用權益法核算，沒有對當期損益的調整是否正確，以及是否應編制合并報表進行判斷。

　　4、收入確認不符合相關準則的規(guī)定。如某施工企業(yè)當期會計報表確認收入15.3億元。注冊會計師沒有取得工程結算收入的確認依據(jù)，沒有結合工程合同、工程進度等進行收入確認的判斷，沒有考慮收入確認方法隊會計報表的影響。

　　5、被檢查的多數(shù)事務所普遍存在對現(xiàn)金流量表審計的工作底稿不充分問題。

　　6、收集的審計證據(jù)不充分、不恰當，不足以對審計結論形成有力的支持。審計人員大量地復印企業(yè)的總賬、明細賬、記賬憑證及原始憑證，盲目地搜集無效的審計證據(jù)，沒有對證據(jù)的分析與職業(yè)判斷軌跡與記錄;有的出現(xiàn)審計證據(jù)不支持審計結論或二者不一致的情況;有的搜集審計證據(jù)不充分且目的性不強，憑證抽查比例過低，不能成為支持審計結論的依據(jù);部分審計項目，對于重要事項沒有取得審計證據(jù)，檢查人員無法進一步判斷對審計意見的影響。

　　如某公司主營業(yè)務收入增長106.3，但主營業(yè)務成本只增長了2019，2019年度收入增長主要為銷售給單一客戶，銷售額為2.38元，其中應收賬款為1.43元，該銷售無主營業(yè)務成本。該交易為臨近資產(chǎn)負債日進行的重大異常交易，注冊會計師沒有充分關注交易對象的財務狀況、銷售規(guī)模、償債能力等;審計人員未對相關合同條款進行認真檢查，未關注其銷售是否符合收入確認條件;未關注公司是否已實際發(fā)貨，未查閱到交貨手續(xù)，未取得相關驗收合格的證明。

　　7、審計意見類型不恰當。

　　(1)部分事務所出具的審計報告的保留意見不在正文中披露，而是采用審計事項說明方式敘述。

　　(2)審計報告中審計范圍的界定不正確。某公司是合并會計報表，該所審計的是其母公司會計報表，僅對母公司會計報表發(fā)表審計意見而非合并會計報表，但是在審計報告范圍段中的表述是“我們審計了后附某公司2019年12月31日的資產(chǎn)負債表以及2019年度的利潤表和現(xiàn)金流量表?！?，無形中擴大了注冊會計師的責任。

　　(3)對審計過程中發(fā)現(xiàn)的重大問題以會計報表附注披露的方式替代審計報

　　告意見，以此“規(guī)避”審計風險，造成審計意見不當。如某企業(yè)無形資產(chǎn)-專利2019年期初14元，本年6月增加600元，期末無形資產(chǎn)余額614元，全年應攤銷36元而未攤銷(受益期10年)。上述事項影響利潤減少36元(報表利潤-8元)，僅在報表附注中說明未在報告中披露，審計報告意見類型為無保留意見不恰當。

　　(4)強調事項段所強調的事項不屬于修訂后《具體準則第七號—審計報告》規(guī)定的內(nèi)容。如某公司根據(jù)與另一公司簽訂的協(xié)議，提取資產(chǎn)占用費元(占資產(chǎn)總額的34.5)計入“其他應付款”。注冊會計師在審計時就此事項向B公司進行函證，B公司未予確認。注冊會計師在審計報告中，將此事項作為無保留意見審計報告的強調事項段。

　　(5)企業(yè)會計制度運用錯誤，事務所出具無保留意見報告。如某審計報告意見段中說明被審計單位會計報表符合《企業(yè)會計制度》的規(guī)定，但會計報表附注披露采取的會計政策是《施工企業(yè)會計制度》。同時，審計底稿的管理當局聲明書中企業(yè)聲明采用《企業(yè)會計制度》。

　　(6)沒有充分考慮重大事項不符事項對審計報告的影響

　　某事務所出具的一份標準無保留意見審計報告，底稿記錄長期借款函證與報表差額較大，注冊會計師沒有進一步檢查差異原因;某企業(yè)年成立，2019年未編制利潤表而將損益項目在遞延資產(chǎn)核算、沒有合并持股5的子公司，2019年度審計意見為帶強調事項的無保留意見，注冊會計師本年度仍出具無保留意見報告。

　　(7)注冊會計師對會計報表附注進行保留、對企業(yè)已接受并進行了調整的事項報，仍在審計報告中予以保留，盲目回避審計責任。

　　(8)對資不抵債企業(yè)的持續(xù)經(jīng)營能力關注不夠，審計程序不到位。某事務所對資產(chǎn)總額為7365.8元，凈資產(chǎn)為-4549.2元的某飯店進行審計，注冊會計師未關注其持續(xù)經(jīng)營能力。注冊會計師只索取飯店的科目余額表，在工作底稿中填列報表數(shù)字，極少地執(zhí)行了審計程序，便出具了標準無保留意見審計報告。

　　四、對此次檢查的處理意見

　　針對上述檢查中出現(xiàn)的問題，對審計過程中違規(guī)情節(jié)較嚴重的注冊會計師、事務所予以行業(yè)懲戒：

　　(一)對兩家事務所予以通報批評：會計師事務所、會計師事務所

　　(二)對三家事務所予以限期整改：會計師事務所、會計師事務所、會計師事務所

　　(三)對六家事務所予以談話提醒：會計師事務所、會計師事務所、會計師事務所、會計師事務所、會計師事務所、會計師事務所。

　　對以上事務所因審計報告存在問題簽字注冊會計師予以談話提醒。

　　五、幾點意見與建議

　　1、本著幫助教育與并罰并重的原則，我們對以上事務所發(fā)書面通知書，要求事務所針對檢查發(fā)現(xiàn)的問題，提出整改意見和建議，從告知之日起一個月內(nèi)以書面的形式上報協(xié)會，我們將對整改結果進行跟蹤落實。并根據(jù)整改情況確定是否列入下一年的復查對象。

　　2、加強與有關部門的溝通，如對銀行的函證，往往因銀行不嚴格遵循財政部、中國銀行《關于做好企業(yè)的銀行存款、借款及往來款項函證工作的通知》有關規(guī)定，造成注冊會計師不能很好履行對函證實施有效控制的程序。建議向有關部門反映，解決函證收費高的問題。

　　3、檢查中事務所普遍反映收費低的問題。如對審計業(yè)務所采取的招標形式，所看重的只是價格因素，而對其他因素的關注程度卻較低，這就從客觀上加劇了事務所之間的價格競爭，使會計市場的買方與賣方權利更加不對稱，地位更加不平等。建議有關部門制定相應的審計招標辦法。

　　4、加強對注冊會計師職業(yè)道德和法律責任的教育。建議加強職業(yè)道德和法律責任教育的培訓，并作為培訓體系的一個重要組成部分，要注重培訓知識的系統(tǒng)性和實用性，如采取案例分析和專題研討等方式，以幫助注冊會計師在思想上引起高度重視，在執(zhí)業(yè)中真正樹立職業(yè)道德觀念和法律責任觀念。