保險方面的論文發(fā)表(2)
保險方面的論文發(fā)表篇2
淺談我國農(nóng)業(yè)保險立法的制度構(gòu)建
我國是一個農(nóng)業(yè)大國，農(nóng)業(yè)是國民經(jīng)濟各部門健康持續(xù)發(fā)展的基礎(chǔ)和前提，但農(nóng)業(yè)生產(chǎn)風險高、周期長、地域性特征明顯，加之我國自然災(zāi)害頻繁，對農(nóng)業(yè)生產(chǎn)和社會生活的穩(wěn)定性影響很大，發(fā)展農(nóng)業(yè)保險顯得十分必要而迫切。遺憾的是，雖然經(jīng)過了幾十年的探索和實踐，我國農(nóng)業(yè)保險的發(fā)展并不令人滿意，究其原因，農(nóng)業(yè)保險立法的缺失是其中最為關(guān)鍵的問題。雖然2012年頒布的《農(nóng)業(yè)保險條例》(以下簡稱《條例》)結(jié)束了我國農(nóng)業(yè)保險無法可依的歷史，但由于種種原因，該條例無論在形式上還是內(nèi)容上都存在許多需要完善的地方;同時，以美國、日本、法國等為代表的國外農(nóng)業(yè)保險立法實踐為我國農(nóng)業(yè)保險的立法提供了諸多可以借鑒的地方。大力發(fā)展農(nóng)業(yè)保險，促進農(nóng)業(yè)健康發(fā)展，我國亟需制定一部適合國情的農(nóng)業(yè)保險法。
一、我國農(nóng)業(yè)保險的立法實踐與缺陷分析
農(nóng)業(yè)保險有廣義和狹義之分，廣義的農(nóng)業(yè)保險涵蓋的內(nèi)容相當豐富，保險對象包括農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的各個方面和農(nóng)業(yè)生產(chǎn)從業(yè)人員甚至生產(chǎn)工具;而狹義的農(nóng)業(yè)保險則在保險對象上相對較小，僅包含種植業(yè)和養(yǎng)殖業(yè)。在農(nóng)業(yè)發(fā)達國家農(nóng)業(yè)保險通常指前者，發(fā)展中國家則為后者?；谖覈緡楹臀覈r(nóng)業(yè)保險立法實踐的現(xiàn)實，目前我國所采用的定義更大程度上是指狹義上的農(nóng)業(yè)保險，即農(nóng)業(yè)保險是指保險人對于被保險人在種植業(yè)和養(yǎng)殖業(yè)的生產(chǎn)過程中因遭受約定的意外災(zāi)害或意外事故而產(chǎn)生的經(jīng)濟損失進行相應(yīng)賠償?shù)囊环N保險活動。
我國農(nóng)業(yè)保險的立法實踐開始于20世紀80年代初期。1982年2月，中國人民銀行發(fā)布《關(guān)于國內(nèi)保險業(yè)務(wù)恢復(fù)情況和今后發(fā)展意見的報告》，提出了“逐步試辦農(nóng)村財產(chǎn)保險、畜牧保險等業(yè)務(wù)”的政策，在我國中斷二十多年的農(nóng)業(yè)保險業(yè)務(wù)開始重新辦理。1983年，國務(wù)院頒布《中華人民共和國財產(chǎn)保險合同條例》。1985年，國務(wù)院頒布《保險企業(yè)管理暫行條例》，鼓勵保險公司開展農(nóng)村業(yè)務(wù)。進入20世紀90年代，我國開始由計劃經(jīng)濟體制向市場經(jīng)濟體制轉(zhuǎn)變，由于經(jīng)濟效益低并缺乏政府的財稅支持，農(nóng)業(yè)保險事業(yè)進入一個萎靡不振的時期。
不過這一時期《農(nóng)業(yè)法》和《保險法》的頒布，推動著我國農(nóng)業(yè)保險立法實踐的不斷向前發(fā)展。進入21世紀后，尤其是2004年以后，全國各個地方開展了農(nóng)業(yè)保險試點的工作，標志著農(nóng)業(yè)保險在我國進入到一個快速發(fā)展的階段。2012年10月，國務(wù)院審議通過了我國歷史上第一部專門的農(nóng)業(yè)保險行政法規(guī)――《農(nóng)業(yè)保險條例》，結(jié)束了我國農(nóng)業(yè)保險長期無法可依的局面，開啟了我國農(nóng)業(yè)保險發(fā)展的新紀元。《條例》的頒布是我國農(nóng)業(yè)保險立法發(fā)展史上極為重要的一個節(jié)點，標志著我國農(nóng)業(yè)保險進入規(guī)范化、法制化發(fā)展的新階段?！稐l例》主體部分分別規(guī)定了農(nóng)業(yè)保險合同、經(jīng)營規(guī)則、法律責任3個方面的內(nèi)容。同時，《條例》對于我國數(shù)十年來的農(nóng)業(yè)保險實踐進行了總結(jié)，制定了側(cè)重于保護農(nóng)民利益的具體措施。但《條例》不足之處和需要改善的地方還有很多。總體來看，《條例》的很多規(guī)定過于籠統(tǒng)、寬泛，原則性規(guī)定過多，對很多重要問題沒有做出確定的說明，實踐中缺乏可操作性。隨著農(nóng)業(yè)保險的快速發(fā)展，《條例》存在的許多問題將會逐步顯現(xiàn)，需要對其不斷地修改和完善。
1.立法定位值得商榷。
《條例》是根據(jù)《保險法》和《農(nóng)業(yè)法》制定的行政法規(guī)，似乎是為了更好地保障《保險法》和《農(nóng)業(yè)法》的實施而制定的相關(guān)配套法律法規(guī)。而作為政策性保險的農(nóng)業(yè)保險有著自身獨有的特點，農(nóng)業(yè)保險法因其調(diào)整范圍的不同與普通的商業(yè)保險法有著本質(zhì)的區(qū)別，農(nóng)業(yè)保險立法應(yīng)該單獨進行。實踐中，世界各國的立法機關(guān)針對農(nóng)業(yè)保險制定專門法，并將其與傳統(tǒng)的保險法區(qū)別開來。因此，該《條例》的立法定位值得商榷。
2.條例可操作性不強。
《條例》中的倡導(dǎo)性規(guī)范和原則性規(guī)定較多，而詳細、具體和可操作性的規(guī)范較少，條例中關(guān)于經(jīng)營規(guī)則、監(jiān)管細則、財政補貼范圍與標準、再保險問題、稅收優(yōu)惠等內(nèi)容都是概而括之。特別是在財政補貼和大災(zāi)風險中，對其如何構(gòu)建與運作、財政如何支持等問題完全沒有規(guī)定，只是在一定程度上表明了國家的支持態(tài)度，這顯然是遠遠不夠的。這極大地降低了立法質(zhì)量，影響了條例的實施效果。
3.立法技術(shù)有待提高。
在立法技術(shù)上，《條例》有許多值得提高的地方。如《條例》把許多應(yīng)該自己解決的問題再次授權(quán)給了其他法規(guī)，使得《條例》本身的可操作性大大降低。另外，“有關(guān)部門”“相關(guān)工作”“有關(guān)規(guī)定”等含意不確定的詞語使用過多，同時，“加大力度”“穩(wěn)健的”等模糊不清的用語更是頻繁出現(xiàn)，這些表述不夠清晰、具體、明確，必然會對政府部門間的職責界定埋下隱患，造成職能交叉或者管理空白，不利于農(nóng)業(yè)保險的長遠發(fā)展[1]。
二、發(fā)達國家農(nóng)業(yè)保險立法的比較與借鑒
(一)發(fā)達國家農(nóng)業(yè)保險立法的發(fā)展考察
1.美國農(nóng)業(yè)保險立法。
早在20世紀初期，美國的一些商業(yè)保險公司就開始關(guān)注農(nóng)業(yè)保險，并開始了農(nóng)業(yè)保險經(jīng)營的嘗試。誕生于1938年的《聯(lián)邦農(nóng)作物保險法》是美國農(nóng)業(yè)保險發(fā)展史上占有重要地位的一部法律，標志著美國農(nóng)業(yè)保險法律制度的建立。該法將農(nóng)業(yè)保險定位于一項社會政策來實施，以提高農(nóng)業(yè)生產(chǎn)穩(wěn)定性和國家福利為目標。同時，美國還成立了國家全資設(shè)立、歸國家所有、獨立經(jīng)營的聯(lián)邦農(nóng)作物保險公司(FCIC)。根據(jù)現(xiàn)實情況的不斷變化，《聯(lián)邦農(nóng)作物保險法》自頒布后到1980年間總共進行了12次修訂[2]。
1980年的《聯(lián)邦農(nóng)作物保險法案》使美國進入了政府與私人保險公司共同經(jīng)營農(nóng)業(yè)保險的歷史時期。1988年的《聯(lián)邦農(nóng)作物保險委員會法案》授權(quán)對聯(lián)邦農(nóng)作物保險計劃以及提升該計劃的發(fā)展建議等內(nèi)容做出全面評價。1994年的《農(nóng)作物保險改革法案》由巨災(zāi)風險保障制度取代巨大災(zāi)害救助計劃，要求農(nóng)民簽訂巨災(zāi)保險以便有資格獲得收入和價格支持計劃;提高農(nóng)業(yè)保險補貼數(shù)量。另外，該法還將是否加入國家保險計劃同農(nóng)戶享有的價格優(yōu)惠、貸款支持等相掛鉤，采取了一種表面自愿、實質(zhì)強制的參保原則。1996年的《聯(lián)邦農(nóng)業(yè)完善與改革法案》規(guī)定FCIC從農(nóng)業(yè)保險直接業(yè)務(wù)中逐步撤出。2000年出臺的《農(nóng)業(yè)風險保障法》，專門保障農(nóng)民應(yīng)對農(nóng)業(yè)風險能力，提高其生產(chǎn)積極性。截至2013年年底，美國農(nóng)作物保險保費收入達到182億美元，參保面積2.73億英畝，約占耕地面積的66%[3]。
2.日本農(nóng)業(yè)保險立法。
日本早在20世紀早期便開始了農(nóng)業(yè)保險的實踐，目前，農(nóng)業(yè)保險已經(jīng)成為日本農(nóng)業(yè)發(fā)展最穩(wěn)定、最完善的保護措施。在日本農(nóng)業(yè)保險的發(fā)展歷史上，有三部法律起著重要的作用。最早的一部是1929年的《家畜保險法》，該法最直接的目的是想補償災(zāi)害帶給佃農(nóng)的損失，解決農(nóng)業(yè)欠收、穩(wěn)定農(nóng)業(yè)生產(chǎn)和平穩(wěn)社會矛盾。1938年頒布的《農(nóng)業(yè)保險法》一方面希望促進農(nóng)業(yè)生產(chǎn)，維持社會穩(wěn)定，另一方面也為打贏二次世界大戰(zhàn)做著戰(zhàn)略上的準備，但實施效果并不理想。1947年頒布的《農(nóng)業(yè)災(zāi)害補償法》，實質(zhì)上是前面兩部法律的合并并加以完善，該法對于涉及日本農(nóng)業(yè)保險發(fā)展的經(jīng)營機構(gòu)、政府職責、參保原則、再保險、保險費率等重要事項作了詳細規(guī)定和說明，對戰(zhàn)后日本農(nóng)業(yè)保險和農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的發(fā)展起了至關(guān)重要的作用。該法經(jīng)多次修改后越來越貼近日本的實際情況，對日本農(nóng)業(yè)的發(fā)展起到了非常積極的作用[4]。
日本農(nóng)業(yè)保險的執(zhí)行機構(gòu)總共有3個部分組成：農(nóng)業(yè)共濟組合，設(shè)在市、町、村一級，是最基層的組織;農(nóng)業(yè)共濟組合聯(lián)合會，設(shè)在府、道、縣一級;農(nóng)業(yè)共濟再保險特別會計處是最高級別的組織。同時日本還成立了農(nóng)業(yè)相互救濟基金會，負責貸款事宜。在參保原則方面，日本實行的是自愿與強制相結(jié)合的原則。在日本有兩種情況是必須要參與國家保險的，其一是如果農(nóng)產(chǎn)品關(guān)系到國計民生，比如種植業(yè)中的小麥、玉米等，養(yǎng)殖業(yè)中的豬、羊等;其二是如果種植面積達到了一定規(guī)模也是必須要參加農(nóng)業(yè)保險，這既是為了保證國家的糧食安全，也是為了更好地維護廣大農(nóng)民的利益，同時還通過強制性參保保護了保險公司的效益[5]。
3.法國農(nóng)業(yè)保險立法。
法國農(nóng)業(yè)保險發(fā)展較早并頗具特色，它走了一條自下而上的道路，即最初的農(nóng)業(yè)保險實踐是由農(nóng)民自發(fā)組織開展的。早在1840年，出于防范火災(zāi)的需要，法國境內(nèi)少數(shù)農(nóng)民自發(fā)成立了法國農(nóng)業(yè)史上第一個農(nóng)業(yè)互助保險社，并且集資建立了保險基金，當互助社的成員遭受損失時，運用保險基金對其損失進行補償。這一保險模式在當時產(chǎn)生了很好的社會效果，很快遍布全國。后來，法國政府吸納了該種模式，并通過立法對其予以確認。1900年頒布的《農(nóng)業(yè)互助保險法》(AMA)對涉及法國農(nóng)業(yè)保險發(fā)展的再保險、保險費、理賠等做出了詳細規(guī)定。隨著農(nóng)業(yè)保險的實踐發(fā)展，法國農(nóng)業(yè)保險法律制度不斷完善，進一步促進了農(nóng)業(yè)保險的健康發(fā)展[6]。
法國同樣實行自愿投保與強制性投保相結(jié)合的原則，對那些在農(nóng)業(yè)生產(chǎn)中地位重要、對國家經(jīng)濟和人民生活容易產(chǎn)生影響的農(nóng)產(chǎn)品實行強制參保。同時，法國法律還對不同種類的災(zāi)害造成的損失由哪些機構(gòu)進行賠償做了具體的分類，對于較小的、普通的災(zāi)害引發(fā)的賠償責任，由互助社進行賠償。而對于較大的災(zāi)害造成的大面積賠償，則有政府和社會共同承擔。法國政府對農(nóng)業(yè)保險保費補貼率高達50%～80%，政府不僅對農(nóng)業(yè)保險經(jīng)營機構(gòu)的日常管理費用給予補貼，還對經(jīng)營農(nóng)業(yè)保險造成的虧損提供補貼;在稅收方面，法國政府免除了關(guān)于農(nóng)業(yè)保險的所有賦稅。在經(jīng)營體制方面，法國建立了由高到低的金字塔式的三層機構(gòu)：位于最底部發(fā)揮著最基礎(chǔ)作用的稱之為農(nóng)業(yè)互助保險社，再往上走就是位于中層的省級機構(gòu)，位于金字塔塔頂?shù)氖侵醒氡ｋU公司。互助保險社的營業(yè)網(wǎng)點遍布廣大鄉(xiāng)村，其職責是直接向農(nóng)民提供保險服務(wù);省級保險公司起著承上啟下的連接作用，網(wǎng)點眾多并獨立自主地開展經(jīng)營活動，同時對位于基層的農(nóng)業(yè)保險社提供再保險;位于塔尖的中央保險公司不直接經(jīng)營保險業(yè)務(wù)，但對省級保險公司提供再保險[7]。
(二)發(fā)達國家農(nóng)業(yè)保險立法的經(jīng)驗啟示
1.完善的法律法規(guī)是前提。
農(nóng)業(yè)保險要想取得快速、健康發(fā)展，建立專門的法律制度尤為重要。美國從最初的《聯(lián)邦農(nóng)作物保險法》到后來的《聯(lián)邦農(nóng)作物保險改革法令》都一步步地對涉及農(nóng)業(yè)保險發(fā)展的重要內(nèi)容如經(jīng)營方式、組織機構(gòu)、組織制度等進行了詳細規(guī)定，為其農(nóng)業(yè)保險的發(fā)展提供了法律上的支持和保證;日本和法國的《農(nóng)業(yè)保險法》明確規(guī)定對關(guān)系到國計民生的農(nóng)產(chǎn)品實施強制保險?？梢哉f，完善的立法對各國的農(nóng)業(yè)保險發(fā)展起到了重要作用。
2.政府的大力支持是關(guān)鍵。
農(nóng)業(yè)保險的經(jīng)營要想獲得成功，必須得到政府的大力支持，同時也需要政府多個部門的配合與協(xié)助。美國、日本、法國的農(nóng)業(yè)保險立法都在其立法中規(guī)定了政府的重要作用和功能，政府主要從保費的補貼、稅收的減免、管理費用的補貼和再保險的支持等方面發(fā)揮重要作用。另外，各國還以各種稅收優(yōu)惠政策，鼓勵和促進農(nóng)業(yè)保險的發(fā)展?？v覽各國立法，政府強大的支持是各國農(nóng)業(yè)保險得以成功開展的關(guān)鍵因素。
3.合適的經(jīng)營模式是根本。
農(nóng)業(yè)保險經(jīng)營模式的重要性毋庸置疑。當今世界存在著各種各樣的經(jīng)營模式，在農(nóng)業(yè)保險的發(fā)展過程中，必須要充分結(jié)合各個國家的具體國情，找到適合國情的經(jīng)營模式。各國農(nóng)業(yè)保險經(jīng)營模式可歸納為政府支持下的國有化模式、政府扶持下的商業(yè)化模式、政府支持下的“國有化商業(yè)化”混合模式和政府支持下的互助合作模式等。經(jīng)營模式選擇的正確與否，直接關(guān)系著本國農(nóng)業(yè)保險的發(fā)展速度和發(fā)展質(zhì)量，只有符合本國國情的經(jīng)營模式，才能更好地節(jié)約社會資源和人力資源，對農(nóng)業(yè)保險和農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的發(fā)展發(fā)揮積極的作用。
4.自愿強制相結(jié)合是保障。
各個國家在農(nóng)業(yè)保險參保原則上都采取了強制參保與自愿參保相結(jié)合的原則，所不同的是強制參保的標準。雖然在農(nóng)業(yè)保險的發(fā)展初期，美國奉行完全自由的參保原則，但是這一原則給美國農(nóng)業(yè)保險的發(fā)展造成了很多難以解決的問題，經(jīng)過幾十年的發(fā)展實踐，美國最終通過《農(nóng)作物保險改革法》將政府的福利待遇、農(nóng)產(chǎn)品支持等與農(nóng)戶是否參保相掛鉤，實行了事實上的強制性保險;日本、法國同樣明文規(guī)定某些農(nóng)產(chǎn)品強制參保。因此，自愿與強制相結(jié)合是保障農(nóng)業(yè)保險發(fā)展的基本原則。
三、我國農(nóng)業(yè)保險立法的制度構(gòu)建
(一)我國農(nóng)業(yè)保險立法目的與價值取向
1.立法目的。
立法目的在一定程度上決定著一部法律所能達到的高度，也決定著一部法律的整體質(zhì)量。通覽國外農(nóng)業(yè)保險立法，各國立法的目的主要分為兩種：發(fā)達國家通常以推進農(nóng)村社會保障制度建設(shè)和增加國民福利為目標;發(fā)展中國家往往以促進農(nóng)業(yè)生產(chǎn)、保障農(nóng)村經(jīng)濟健康穩(wěn)定發(fā)展為目標。我國是一個農(nóng)業(yè)大國，卻并不是農(nóng)業(yè)強國。作為發(fā)展中國家，我們應(yīng)該清醒地認識到我國農(nóng)業(yè)在現(xiàn)階段所面臨的基本問題：人口眾多，土地極度匱乏;農(nóng)業(yè)投入低，農(nóng)業(yè)生產(chǎn)力落后;農(nóng)業(yè)保險起步較晚，缺乏經(jīng)驗。正是基于以上原因，《條例》在其第一條便闡述了其目的主要是維護當事人合法權(quán)益，促進農(nóng)業(yè)保險事業(yè)的開展，這一立法目的符合我國目前的農(nóng)業(yè)發(fā)展狀況。但我們也要看到， 我國農(nóng)業(yè)得到了快速發(fā)展，農(nóng)民生活水平不斷提高，隨著各個機構(gòu)的不斷建立，社會保障制度和相關(guān)法律的不斷完善，在未來農(nóng)業(yè)保險立法中，必須將立法目標進一步提升，將農(nóng)業(yè)保險作為一項農(nóng)業(yè)支持政策、提高并穩(wěn)定農(nóng)民收入、進一步完善農(nóng)村社會保障等目標涵蓋進去。
2.價值取向。
我們在進行農(nóng)業(yè)保險立法時所希望達到的目的或者是希望產(chǎn)生的社會效果就是農(nóng)業(yè)保險立法的價值。農(nóng)業(yè)保險立法中同樣存在著價值沖突問題，農(nóng)業(yè)保險立法價值取向是我們無法避開的一個問題。在農(nóng)業(yè)保險法中，我們應(yīng)該更傾向于公平，還是效率?更傾向于農(nóng)民個體的權(quán)利與自由，還是整體的利益?同時，我們說農(nóng)業(yè)保險具有經(jīng)濟補償價值、社會再分配價值、社會管理等價值，那么哪一個才是我們在農(nóng)業(yè)保險立法中需要更加關(guān)注的呢?通常對價值取向的選擇起影響作用的因素主要有經(jīng)濟、政治和社會政策等方面。我國是一個發(fā)展中國家，農(nóng)業(yè)綜合生產(chǎn)能力并不強大，各地區(qū)生產(chǎn)水平差異較大，當前階段我們在立法價值取向上應(yīng)該采取注重公平、兼顧效率的選擇，在制定參保原則時，應(yīng)該從農(nóng)業(yè)和農(nóng)民的整體利益出發(fā)，堅持一定的強制原則，維護整體利益。
(二)我國農(nóng)業(yè)保險立法的基本原則
1.國家支持原則。
國家支持原則是絕大多數(shù)國家普遍采取的通行做法，我國農(nóng)業(yè)保險立法中必須要對政府的職責和作用做出詳細規(guī)定，即必須把國家支持原則作為農(nóng)業(yè)保險法的基本原則。國家扶持原則主要體現(xiàn)在法律、經(jīng)濟和政策上，必要的時候還要提供一定的行政支持。法律上的扶持表現(xiàn)在國家要完善農(nóng)業(yè)保險的法制建設(shè)，使得國家對于農(nóng)業(yè)保險的扶持措施常規(guī)化、制度化，保證農(nóng)業(yè)保險發(fā)展的穩(wěn)定性和可持續(xù)性;經(jīng)濟上的扶持主要是指政府必須在財政、稅收等方面對農(nóng)業(yè)保險的發(fā)展予以支持。發(fā)揮財政作用對農(nóng)業(yè)保險進行補貼，同時對涉及農(nóng)業(yè)保險的經(jīng)營項目實施稅收優(yōu)惠，減輕農(nóng)業(yè)保險經(jīng)營機構(gòu)的經(jīng)濟壓力和稅收負擔。政策上的扶持表現(xiàn)在國家應(yīng)該制定更多有利于農(nóng)業(yè)保險發(fā)展的政策措施;而政府對農(nóng)業(yè)保險的必要的行政干預(yù)，主要表現(xiàn)在政府對農(nóng)業(yè)保險進行必要的領(lǐng)導(dǎo)、組織和監(jiān)管，并時刻關(guān)注市場失靈的出現(xiàn)。通過以上種種措施，為農(nóng)業(yè)保險的發(fā)展創(chuàng)造一個公平競爭的外部環(huán)境。
2.強制與自愿相結(jié)合原則。
完全的自愿參保原則是不符合農(nóng)業(yè)保險發(fā)展的客觀規(guī)律的。農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的周期性特點、保險法律關(guān)系雙方信息不對稱導(dǎo)致的逆向選擇和道德風險等問題，決定了農(nóng)業(yè)保險必須具有一定的強制性。農(nóng)民的收入在整個國家中的收入水平通常都是處在底層，在推行農(nóng)業(yè)保險的過程中，或源于經(jīng)濟因素，或受限于思想意識，農(nóng)戶往往并不能夠意識到農(nóng)業(yè)保險的價值所在，也不會主動的參與到農(nóng)業(yè)保險中來，這樣就無法推進農(nóng)業(yè)保險的健康發(fā)展。在參保原則上實行一定的強制性是各國立法的通行做法，也是各國立法實踐總結(jié)出來的重要規(guī)律，我國在農(nóng)業(yè)保險立法中，也應(yīng)實行強制與自愿相結(jié)合的原則。
(三)我國農(nóng)業(yè)保險立法的主要制度構(gòu)建
1.建立巨災(zāi)防范制度。
農(nóng)業(yè)巨災(zāi)是威脅農(nóng)業(yè)和農(nóng)業(yè)保險可持續(xù)發(fā)展的重要因素，會對農(nóng)業(yè)保險經(jīng)營機構(gòu)的資金鏈造成巨大壓力，甚至?xí)ΡｋU經(jīng)營機構(gòu)造成毀滅性打擊，最終影響農(nóng)業(yè)保險的健康和可持續(xù)發(fā)展。我國自然災(zāi)害不僅種類多，而且發(fā)生頻繁且損失嚴重，農(nóng)業(yè)巨災(zāi)對我國農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的健康發(fā)展存在著巨大的潛在威脅。近10年來，我國每年因自然災(zāi)害造成的直接經(jīng)濟損失呈遞增趨勢。2013年，我國農(nóng)作物受災(zāi)面積達3 135萬公頃，直接經(jīng)濟損失5 808. 4億元[8]。而解決農(nóng)業(yè)巨災(zāi)僅靠農(nóng)業(yè)保險公司一己之力是很難做到的，國外的做法通常是由國家組織成立農(nóng)業(yè)巨災(zāi)保險基金。在我國農(nóng)業(yè)保險立法中，必須要充分借鑒國外經(jīng)驗，建立農(nóng)業(yè)保險大災(zāi)風險防范機制，并對具體問題作出詳細規(guī)定：
(1)突出政府主導(dǎo)作用。在農(nóng)業(yè)保險的參與者中，政府的地位和作用無疑是至關(guān)重要的。我國應(yīng)當對農(nóng)業(yè)保險巨災(zāi)風險分散機制中政府的作用做出專門規(guī)定，明確政府的主導(dǎo)作用在于組織和管理，包括法案的出臺、計劃的實施、體系的建設(shè)等方面。目前要加快推進農(nóng)業(yè)巨災(zāi)風險的立法進程、加強農(nóng)業(yè)巨災(zāi)風險防災(zāi)體系建設(shè)、完善農(nóng)業(yè)巨災(zāi)風險管理制度，并且通過再保險、農(nóng)業(yè)巨災(zāi)風險證券化等方式進一步分散風險，但并不直接參與農(nóng)業(yè)巨災(zāi)風險防范的經(jīng)營活動[9]。
(2)建立農(nóng)業(yè)巨災(zāi)基金。建立農(nóng)業(yè)巨災(zāi)風險基金應(yīng)從資金來源、資金管理、基金用途等方面做出全面規(guī)定：在資金來源方面，國家財政出資約60～70，剩余30～40可由地方政府、地方農(nóng)業(yè)保險經(jīng)營機構(gòu)按比例分擔，也可以在每年的保險經(jīng)營盈利中按比例抽取準備金，還可以通過發(fā)行債券等方式吸收市場資金;在資金管理方面，可規(guī)定由單獨的機構(gòu)進行管理并實行獨立核算;在基金用途方面，通過法律條文明確規(guī)定巨災(zāi)風險資金的用途、賠償比例等。此外，農(nóng)業(yè)巨災(zāi)風險資金除了用于賠償損失外還可以用于對農(nóng)業(yè)巨災(zāi)風險的研究，如災(zāi)害預(yù)警、巨災(zāi)損害勘定等。
(3)發(fā)行巨災(zāi)風險債券。保險證券化是保險發(fā)展的一個重要趨勢，而農(nóng)業(yè)巨災(zāi)風險證券化則是保險證券化的重要表現(xiàn)。通過將保險基金、債券、巨災(zāi)風險指數(shù)等證券化可以將風險的一部分轉(zhuǎn)向全球市場，形成一種新的農(nóng)業(yè)保險巨災(zāi)防范運作機制。同時可以調(diào)動全球投資者對農(nóng)業(yè)保險的關(guān)注，推動農(nóng)業(yè)保險巨災(zāi)防范市場的發(fā)展。
2.確立合適經(jīng)營模式。
任何一個國家想要實現(xiàn)農(nóng)業(yè)保險的健康穩(wěn)定發(fā)展，必須要找到適合自己國家具體國情的農(nóng)業(yè)保險經(jīng)營模式。建立一個符合本國實際情況的農(nóng)業(yè)保險經(jīng)營模式，對農(nóng)業(yè)保險的發(fā)展至關(guān)重要。我國未來的農(nóng)業(yè)保險立法，應(yīng)建立“政府主導(dǎo)+經(jīng)營主體市場化的多層次立體式”的經(jīng)營模式。
(1)經(jīng)營模式要符合我國農(nóng)業(yè)生產(chǎn)特點。我國國土面積廣大，全國各省、各省的不同地區(qū)經(jīng)濟發(fā)展水平差距較大;農(nóng)業(yè)生產(chǎn)分散且多采取以家庭為單位進行作業(yè)。我們在進行農(nóng)業(yè)保險發(fā)展模式的選擇時必須要充分考慮這些特點。而最近十多年間農(nóng)業(yè)保險試點中，上海地區(qū)建立了政府主導(dǎo)+政府經(jīng)營的“安信”模式[10];吉林則建立了政策支持下的商業(yè)保險公司經(jīng)營的“安華”模式;浙江和安徽也通過試點建立了獨具特色的模式。這些實踐也表明，在我國，單一的經(jīng)營模式無法滿足我國農(nóng)業(yè)保險的發(fā)展，我們應(yīng)充分考慮和借鑒農(nóng)業(yè)保險試點經(jīng)驗。
(2)建立“政府主導(dǎo)+經(jīng)營主體市場化的多層次立體式”的經(jīng)營模式。農(nóng)業(yè)保險無論是在政策支持，還是在監(jiān)督管理等方面，都要充分發(fā)揮“政府主導(dǎo)”作用。未來可以通過立法設(shè)立由政府控制的中國農(nóng)業(yè)保險總公司，負責全國農(nóng)業(yè)保險的管理，在總體上、方向上和政策上對我國農(nóng)業(yè)保險加以把握，但不涉及直接保險業(yè)務(wù);同時，充分發(fā)揮市場在資源配置中的基礎(chǔ)性作用，用好商業(yè)經(jīng)營機構(gòu)現(xiàn)有的營業(yè)網(wǎng)點，由政府給予商業(yè)經(jīng)營機構(gòu)以財政和稅收等多種形式的支持;“多層次立體式”經(jīng)營模式是指在具體的農(nóng)業(yè)保險經(jīng)營機構(gòu)上采取多樣化，即既要充分吸收普通商業(yè)保險公司的參與，又要吸引股份制農(nóng)業(yè)保險公司和外國農(nóng)業(yè)保險公司的加入，還要注意發(fā)揮地方性農(nóng)業(yè)保險合作組織的作用。同時，由于各地經(jīng)濟的發(fā)展程度存在差異，財政狀況不同，在經(jīng)營模式的選擇上還要因地制宜，發(fā)揮各種組織形式的特色，構(gòu)成農(nóng)業(yè)保險經(jīng)營機構(gòu)多樣化局面。
3.明確財政稅收支持。
農(nóng)業(yè)保險的準公共物品屬性和雙重正外部性決定了農(nóng)業(yè)保險經(jīng)營無法采取完全的商業(yè)經(jīng)營而必須要有政府的參與，而政府參與的一個重要形式便是對農(nóng)業(yè)保險進行財政支持和實行稅收優(yōu)惠。在未來的農(nóng)業(yè)保險立法中，必須對農(nóng)業(yè)保險的財政支持措施和稅收優(yōu)惠措施作出明確規(guī)定：
(1)財政支持方面。首先要明確財政支持的對象，主要包括保費補貼、管理費用補貼、巨災(zāi)補償資金支持、農(nóng)業(yè)保險相關(guān)研究等。保費補貼是財政支持中最為重要的形式之一，世界各國為提高農(nóng)民的參保積極性、提高投保率，普遍采取的做法便是進行高額的保費補貼;管理費用補貼包括直接補貼和間接補貼，使保險公司有足夠的業(yè)務(wù)及管理費用。另外，財政支持對象還應(yīng)該包含巨災(zāi)補償資金和涉及農(nóng)業(yè)保險的研究。其次要對財政補貼的程度進行細化和量化。針對不同的補貼對象應(yīng)當制定具體的補貼標準，在立法中加以明確、細化，增強財政補貼的穩(wěn)定性、持續(xù)性和可預(yù)期性。
(2)稅收優(yōu)惠方面。稅收優(yōu)惠措施是政府支持農(nóng)業(yè)保險發(fā)展的另外一項重要措施。對于稅收優(yōu)惠，有的國家采取一般性的規(guī)定，如規(guī)定對于農(nóng)業(yè)保險各個方面、各個環(huán)節(jié)的稅收實行全面優(yōu)惠，有的國家則規(guī)定了具體的優(yōu)惠稅收種類，如針對小麥、大米、牛羊等實行免稅。我國在農(nóng)業(yè)保險立法中應(yīng)采取一般和具體并存的模式，明確確定稅收優(yōu)惠的對象和標準，為農(nóng)業(yè)保險發(fā)展提供實際性指導(dǎo)和幫助。
4.健全再保險制度。
作為一種分散風險的有效方式，再保險制度為世界各國所推崇，并建立多層次的再保險制度。再保險的實質(zhì)就是為保險提供保險，即經(jīng)營保險的機構(gòu)在與被保險人簽訂保險合同后，為降低自身風險，再與其他保險公司簽訂保險合同，同其他機構(gòu)一起分擔農(nóng)業(yè)風險，將原本完全屬于自己承擔的風險責任轉(zhuǎn)移給其他機構(gòu)。
我國農(nóng)業(yè)保險立法需要高度重視再保險的價值，努力建立完善的再保險體系。在實踐操作中，應(yīng)當充分調(diào)動政府與普通商業(yè)保險公司的積極性，在國家層面上建立政府主導(dǎo)的國家農(nóng)業(yè)保險監(jiān)管機構(gòu)，負責向全國范圍內(nèi)的普通商業(yè)保險公司提供再保險服務(wù);同時，要采取財政措施、稅收政策等吸引世界各國的保險機構(gòu)和國內(nèi)的普通保險公司積極參與再保險業(yè)務(wù)的經(jīng)營，形成一個政府主導(dǎo)、參與主體多元化的全方位再保險體系，盡可能的將風險分散開來，對保險公司的經(jīng)營利益和農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的穩(wěn)定發(fā)展提供保障。在未來的立法中，應(yīng)當對再保險的經(jīng)營原則、經(jīng)營機構(gòu)、實施措施、財稅支持措施等作出詳細的規(guī)定和說明，建立健全再保險制度。
猜你喜歡：
4.保險論文參考范文
保險方面的論文發(fā)表(2)
